作者 | 董兴荣 傅丹丹
新冠病毒疫情的暴发给全球经济发展带来巨大影响的同时，也极大地促进企业向数字化转型。财务部门作为企业内部主要的管理数据提供者和应用者，走在了数字化转型的前沿。财务部门内部的各个职能都相继转型，据普华永道的调查数据显示，司库职能越来越多地转变成为企业决策层的战略顾问角色，更多地关注价值提升的活动而不是传统的营运资本管理和并购支持等业务，且这一比例正逐年增高。
普华永道中国财务管理咨询合伙人张一然在接受《财资中国》专访时指出，随着企业数字化以及司库职能的转变，司库管理也出现了诸多显著的变化，而构建数字化资金管理生态系统、培养司库管理团队数字化能力成为助力企业司库数字化角色转变的关键。
企业数字化转型下司库管理的聚焦点
1.数字应用
2.资产负债表管理
为支持这一点，现金流预测和资产负债表的改善实践被列为首席财务官和司库主管的首要任务。
3.风险管理
构建数字化资金管理生态系统
随着企业数字化以及司库职能的转变，国内企业传统的资金集中管理模式已经难以满足集团企业管理和国资监管数字化的新要求。目前，国资委正在制定司库管理体系的建设标准，并通过司库管理体系的建设，进一步加强资金管理和债务风险的防控，强化风险穿透式检测预警，全面提升企业的抗风险能力。
张一然认为，国内企业司库当务之急是建立数字化生态系统，通过新技术来解决新老问题。目前，人工智能、机器人流程自动化（RPA）和各种金融科技解决方案已经进入了司库管理的领域，在这些新兴技术的支持下，司库正在向由其驱动能力定义的未来劳动力转型，最小化人工操作，最大化业务洞察力。司库团队的角色同步转变，战略思维、项目管理和变革管理以及数字化能力将成为司库管理服务所需的关键技能。
构建数智化资金管理平台
各模块和环节的技术升级优化，有助于搭建科学、智能和高效的资金管理平台和体系，也会进一步帮助企业对资金预测、风险管控、数据挖掘、银行关系、融资授信等方面进行全方位把控，最终实现高效的资金分配和成本控制。
司库数字化赋能业财高效融合
业务、财务、金融和产业通过信息技术不断实现融合、整合和迭代升级，从而推动企业持续发展。企业在利用先进信息技术提升资金管理水平的同时，也积极探索创新的业财融合方式。对于资金管理而言，最有效的业财融合体现在企业流动性的有效运作。企业流动性管理需要聚焦在每一种业务类型的收支情况，将企业司库系统与各个业务模块的系统进行集成，业务数据可以及时、准确传输到资金平台，资金管理人员通过设定头寸水位、风险把控和业务预判等调拨因素触发账户间的自动调拨。
管理的核心价值是制定正确的决策，传统的外部资金系统配置已经无法满足企业对资金数据准确、完整、系统的要求，因此更多的企业开始聚焦适合自身业务发展的系统体系，实现对各个价值链的管控，通过设计创新的系统功能和方案，助力产业模式升级，实现价值创造和传递。
司库数字化进阶中团队建设
张一然指出，战略思维和数字化能力决定了未来司库人员的发展高度。与以往任何时候相比，司库人员更需要成为一名数字化的顾问，随时准备支持最高管理层和企业的整体发展战略。此外，管理和储备人才也变得越来越重要。
除了专业知识外，司库人员最看重三个特质。
▲ 战略思维：这表明司库人员的工作重点已从日常现金和财务风险管理转变为价值顾问，其角色已融入（而且必须支持）更广泛的公司战略。
▲ 业务合作能力：无论处于哪个转型时期，司库人员都必须利用跨职能部门关系与业务部门保持一致，并持续为领导层提供清晰的业务见解。
▲ 技术亲和力：司库人员应该帮助引导公司走向数字化未来，通过强化技术工具，提高员工业务敏感度，支持现在和未来的商业智能发展。
总而言之，张一然认为，在未来的全球司库管理中，司库人员有责任和机会解决首席执行官的关注点，并设法利用技术和数字化为他们的公司带来好处。
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