作者 |  董兴荣 傅丹丹

新冠病毒疫情的暴发给全球经济发展带来巨大影响的同时，也极大地促进企业向数字化转型。财务部门作为企业内部主要的管理数据提供者和应用者，走在了数字化转型的前沿。财务部门内部的各个职能都相继转型，据普华永道的调查数据显示，司库职能越来越多地转变成为企业决策层的战略顾问角色，更多地关注价值提升的活动而不是传统的营运资本管理和并购支持等业务，且这一比例正逐年增高。

普华永道中国财务管理咨询合伙人张一然在接受《财资中国》专访时指出，随着企业数字化以及司库职能的转变，司库管理也出现了诸多显著的变化，而构建数字化资金管理生态系统、培养司库管理团队数字化能力成为助力企业司库数字化角色转变的关键。

 

企业数字化转型下司库管理的聚焦点

在数字经济时代，企业数字化不断加快。张一然指出，企业司库管理出现了一些非常突出的变化。
1.数字应用
数字化司库是一个司库管理人员可控的技术生态系统，它是一种利用数据和技术推动实时决策的能力。技术的应用使人和机器可以一起开展数据挖掘，以获得更好的结果。司库管理人员需要与IT及业务部门合作，从整个企业中解锁数据，作为他们分析的基础。通过利用有效的技术手段和工具，将这些数据转化为有用的信息，支持更为实时和高效的决策。
2.资产负债表管理
动荡的经济环境让企业管理者们开始更多地关注资产负债表。多数企业也正从疯狂追逐外部扩张转向关注内部增长。这也为司库管理者和首席财务官创造了机会。出于对现金流和风险管理的洞察力，他们能够为企业提供有关资本预算/分配和营运资本管理的决策，能够更有效地支持价值增长。为支持这一点，现金流预测和资产负债表的改善实践被列为首席财务官和司库主管的首要任务。

3.风险管理
 越来越多的企业管理者希望花更多时间了解自己公司的经济敞口。考虑到宏观经济因素、新兴市场风险和不断变化的全球税收环境，财务风险管理将更为复杂。

司库管理者应该提供一揽子的解决方案，包括强大的预测能力，并为实现这一目标与业务部门开展更广泛的合作。出发点应该是对风险敞口和外汇汇率变动的敏感性有详细了解，以便向董事会报告。

构建数字化资金管理生态系统

随着企业数字化以及司库职能的转变，国内企业传统的资金集中管理模式已经难以满足集团企业管理和国资监管数字化的新要求。目前，国资委正在制定司库管理体系的建设标准，并通过司库管理体系的建设，进一步加强资金管理和债务风险的防控，强化风险穿透式检测预警，全面提升企业的抗风险能力。

张一然认为，国内企业司库当务之急是建立数字化生态系统，通过新技术来解决新老问题。目前，人工智能、机器人流程自动化（RPA）和各种金融科技解决方案已经进入了司库管理的领域，在这些新兴技术的支持下，司库正在向由其驱动能力定义的未来劳动力转型，最小化人工操作，最大化业务洞察力。司库团队的角色同步转变，战略思维、项目管理和变革管理以及数字化能力将成为司库管理服务所需的关键技能。

构建数智化资金管理平台
随着企业业务系统的升级，资金管理的自动化水平在不断提升，越来越多的人工智能和大数据应用于企业日常资金管理工作中，助力资金流程改造和提升数据可视化程度。通过RPA、光学字符识别（OCR）等数字化技术的应用，企业不仅降低了资金日常运营成本和操作风险，同时也实现了对资金流动性的实时和精细化管理。通过可视化平台的建设与完善，不仅可以实现资金分布和状态的可视，还将对资金指标进行层级穿透，从以往简单的账户余额、受限资金等静态数据的查询钻取到更深层的底层资产和收益等信息。大数据应用方面，共享中心或结算中心通过数据处理将前端业务数据和资金结算等基础数据进行挖掘、分析和归类，形成财资中心的业财融合数据库，实现全业务流程的全数据管理，统一资金信息资源，实现资金信息在各层面传递共享，实现静态管控到动态运营。各模块和环节的技术升级优化，有助于搭建科学、智能和高效的资金管理平台和体系，也会进一步帮助企业对资金预测、风险管控、数据挖掘、银行关系、融资授信等方面进行全方位把控，最终实现高效的资金分配和成本控制。

【专访】普华永道中国财务管理咨询合伙人张一然：新技术赋能企业司库构建数字化生态系统-财资数科
司库数字化赋能业财高效融合

业务、财务、金融和产业通过信息技术不断实现融合、整合和迭代升级，从而推动企业持续发展。企业在利用先进信息技术提升资金管理水平的同时，也积极探索创新的业财融合方式。对于资金管理而言，最有效的业财融合体现在企业流动性的有效运作。企业流动性管理需要聚焦在每一种业务类型的收支情况，将企业司库系统与各个业务模块的系统进行集成，业务数据可以及时、准确传输到资金平台，资金管理人员通过设定头寸水位、风险把控和业务预判等调拨因素触发账户间的自动调拨。

管理的核心价值是制定正确的决策，传统的外部资金系统配置已经无法满足企业对资金数据准确、完整、系统的要求，因此更多的企业开始聚焦适合自身业务发展的系统体系，实现对各个价值链的管控，通过设计创新的系统功能和方案，助力产业模式升级，实现价值创造和传递。

【专访】普华永道中国财务管理咨询合伙人张一然：新技术赋能企业司库构建数字化生态系统-财资数科
司库数字化进阶中团队建设
在普华永道《2021年全球CEO调查报告》中指出，当被问及司库人员的技能需求时，首席执行官（CEO）们看重与生俱来的人类技能，比如解决问题能力、适应能力、协作能力、领导力、创造力和创新能力。将这些技能与数字化技术应用能力相结合，可以使司库团队将精力集中在高附加价值的任务上，如商业洞察、创新战略和解决问题等。为了实现这一目标，首席财务官需要提高员工的技能，同时给员工提供管理大量数据所需的工具（例如数据分析、数据可视化等），并利用技术减少人工劳动。而资金总监可以通过重新定义现有角色，并在招聘和培养员工时关注数字化，促进这一目标的实现。张一然指出，战略思维和数字化能力决定了未来司库人员的发展高度。与以往任何时候相比，司库人员更需要成为一名数字化的顾问，随时准备支持最高管理层和企业的整体发展战略。此外，管理和储备人才也变得越来越重要。

除了专业知识外，司库人员最看重三个特质。

▲ 战略思维：这表明司库人员的工作重点已从日常现金和财务风险管理转变为价值顾问，其角色已融入（而且必须支持）更广泛的公司战略。

▲ 业务合作能力：无论处于哪个转型时期，司库人员都必须利用跨职能部门关系与业务部门保持一致，并持续为领导层提供清晰的业务见解。

▲ 技术亲和力：司库人员应该帮助引导公司走向数字化未来，通过强化技术工具，提高员工业务敏感度，支持现在和未来的商业智能发展。

总而言之，张一然认为，在未来的全球司库管理中，司库人员有责任和机会解决首席执行官的关注点，并设法利用技术和数字化为他们的公司带来好处。