在数智化时代，司库管理融合并贯穿于企业的整个经营生产中，并以企业整体价值管理为导向，注重资金、资产与各项资源要素的合理配置和高效流转。伴随着科技的不断深入发展，司库管理者和CFO需要重新审视面向未来的经营体系，发挥战略决策支持的作用，以帮助企业更好地经营。同时，管理者需要通过司库的跨界融合、数字化平台构建、智能体系的建立等方式与内外部进行生态合作，从产业视角统筹财金资源。在这个过程中，司库管理也逐渐向主动价值创造型转变，从以往单一的资金交易、管控定位向涵盖“战略财务、业务财务、共享财务”的复合型价值定位转型，发挥资源统筹和战略支持的作用。

司库体系的数字化有助于司库管理的快速反应和决策支持，以及实现司库管理对企业的价值创造和战略支持。通过司库体系建设，司库管理也将由被动变为主动、由事后变为事前，从而实现企业各类财金资源可视、可控和增值，有效地支撑集团战略目标的推进与落地。

文/杨妮妮  傅丹丹  陈超然

数智时代下的司库发展蜕变

数智化时代，随着区块链、大数据等颠覆性技术的深入应用，原有的司库管理模式和业务场景将被彻底颠覆，并向着数字化司库、生态化司库和智慧化司库的方向演进。司库所管理的企业各类财金资源、要素和流程都会完成数字化，资源也将在整个产业生态链里高效流转，并变得越来越有智慧。

  • 数字化司库：助力企业数字化分析和数据洞察

司库的数字化转型已经在部分企业的战略实践中落地生根，延展出复杂的技术体系及管理理论。根据国际数据公司IDC的报告，到2020年，全球1000强企业中的67%和中国1000强企业中的50%把财务端的数字化转型作为企业的战略核心之一。面对这种情况，数字化司库需要寻找更快的方法释放数据的价值，获得洞察力，提高积累、分析和处理数据的能力，运用系统的大数据管理和大数据交易中心，进行多维度分析、预测与企业财金资源相关的各类信息，为高层决策提供依据。

  • 生态化司库：促进企业业财融合和开放共享

IDC认为，到2025年，在全球动荡的环境推动下，75%的企业领导者将利用数字平台和生态系统能力来调整他们的价值链，以适应新的市场、行业和生态系统。在这种趋势下，生态化司库将以“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持平台”的方式将财资渗透到业务环节，重新解构业务，为业务部门提供高质量的数据信息，实现财金资源效能最大化，并反哺业务发展；同时以生态开放平台吸引银行等金融资源的支持和服务，进而紧密连接供应链、产业生态的各方交易主体，从内外部生态视角调配财金资源，进而激发生态价值的活力。

  • 智慧化司库：赋能企业自动化处理和智慧决策

德勤在关于2021年技术趋势报告中认为，复杂的机器学习模型可以帮助公司有效地发现模式，揭示异常，做出预测和决策，并产生洞察力。相应地，智慧化司库将以智能科技手段在满足企业资金管理可视、可管、可用的同时，更加注重以流动性风险、汇率风险、信用风险为代表的风险管理，通过数字化赋能及平台一体化实现“预警、避险以及增值”的目标。可以说，运用人工智能、RPA、及机器学习等新技术，智慧化司库实现了资金业务处理自动化、过程监控可视化、风险控制智能化以及资源配置决策智慧化。例如在现金流预测、反欺诈、压力情景测试等场景中，运用认知智能技术从数据中提取概念和关系进行理解，从数据模式和以往经验中学习，从而扩展人类或机器可独立完成的工作。

数智化司库团队的核心能力

面向未来，企业司库将走向数字化、生态化和智慧化。随着司库价值体现、管理定位、职能角色的转变，其人才结构和团队建设将迈入一个全新的阶段。本质上来说，企业司库要不断强化固有能力外，还要积极拓展新的能力，重塑团队的核心能力。

  • 司库管理角色和职能转变

司库作为集团资金管理的高级形式，管理的视野需要扩展至全产业的范围。从决策侧、业务侧、管理侧、运营侧多方位考量，既为企业抵御内外部风险，又在茫茫市场中发现增长商机，从战略的高度，担当起价值创造的职责。

先进的价值提升型、战略型企业司库愿景不仅能满足企业灵活高效的财务资金运转，更能主动为企业业务发展提供决策支持，致力于为企业战略实现赋能。司库战略作为企业整体战略的一部分，随着企业不同发展阶段而变化。在初始期，资金管理的重点在资金的安全与监管，还未形成成熟的司库战略。在发展期，司库管理不断适应业务发展规模，资金管理的职能逐步拓展到资金集中管理、内部资源调配和外部融资。该阶段的运营模式有现金池、支付工厂、结算中心等，资金管理旨在解决全集团交易结算指令，实现资金资产配置职能。在成熟期，除提升资金利用效率外，还需要对内外部资金及金融资源进行整合运营，提升资金预测和风险管控能力。由此可见，建立与企业战略愿景一致的司库愿景，明确资金管理的定位至关重要。

  • 司库管理人才队伍建设

司库管理的智慧化转型决定了司库人才多元化能力的要求。优秀的司库管理人才是“知金融、善财务、懂业务、强数据”的复合型人才，兼具基本的风险管理能力。搭建司库人才队伍，一方面需要加强人才的综合能力的横向拓展，另一方面还要实现专业能力的纵向精深。

在横向综合能力方面，司库管理人员需要加强基于财资数据的经营分析与财资预测的能力，辅助业务与战略决策制定。在纵向专业能力方面，司库管理人员需要更加深入地学习会计、金融以及其他综合专业知识，从而能够应用针对性的财务知识和金融工具应对企业财资管理中的各种挑战。司库管理人才团队也将从基于会计知识的交易处理职能，升级为基于会计、金融、业务、IT与数据、战略的，专业精深、多元复合、更具前瞻视角的价值创造职能。

  • 数智化司库的四大核心能力

具体来看，企业核心能力的打造需要从以下四方面着手。

一是加强决策支持能力。企业司库需要从资金流动性、债务融资、资金风险、金融市场投融资管理等大类出发，梳理各相关数据指标，并据此整合司库各类相关业务系统数据，通过指标全面反映司库运行情况的同时，有力支持企业业务分析和战略决策。

二是加强资源整合能力。近年来，整合集团资源，创造集中价值的司库模式逐渐成为大型企业集团财资管理的主要趋势。司库需要以价值创造为目标对财金资源整合运营，促进境内境外、现金票据、内外部资源一体化管理，为企业提供强有力的战略支撑。

三是加强数据运营能力。随着司库智慧化的转型，数据驱动逐渐代替经验驱动，通过AI、大数据、云计算等科技手段构建敏捷、高效的司库管理模式，且数据化经营的内涵不断丰富，提升企业司库运营效率，辅助经营优化，充分利用数据挖掘价值，助力企业实现智慧化转型。

四是加强管理创新力。企业资金管理系统在数字化技术的加持下，形成强大的计算能力，全面释放数据价值，提升了财务支持业务与决策的效能，指导企业科学调整运营策略，不断提高企业的风险管控能力和创新能力。