企业经营的根本目的，是为了获取利润。然而，越来越多的企业意识到，在经营过程中，尽管获得利润是企业长期存续的保证，但仅仅关注利润是不够的，还要关注企业现金流的状况。现金流状况决定了企业的生存和发展能力，只有充足、良性的现金流才能使企业健康成长。所以，在经营管理过程中，企业除了需要设置会计、预算等财务人员管理好企业的销售、成本、费用外，还需要成立专门的组织，管理好企业的资金以及与资金相关的风险。

资金是企业的生命线，是决定企业生死的底线，资金资源是企业中与人力资源、技术资源同等重要的战略要素。对于财务、资金管理领域人士、公司CFO、CEO来说，这份书单，将助力你和你的企业“知道钱”、“管住钱”、“融好资”、“理好财”。

财资一家·书单推荐 第4期——财资管理
1.《公司资金运作》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：冯涛、李远、孙磊

出版：机械工业出版社

ISBN：9787111617754

公司资金运作有一定的规律，却不一定有固定的规则。资产负债率高了会出现危险，但这点在哪里？60%，70%，80%？不同行业、不同生命周期、不同所有制下的企业，选择不同。没有固定之规，但一定存在某个阀值。如何进行不确定不平衡条件下的财务管理？本书帮助企业回答了如下问题：企业为什么要借钱？借多少钱才最合适？借谁的钱？借多长期限的钱？如何借钱？借了钱，如何保证按时偿还？如何分钱？如何管理钱？谁来管钱？如何规避钱的风险？本书从理论、实例等方面去解释资金的现象，以及背后的逻辑。

2.《企业司库操作实务》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：拉吉夫·拉金德拉（印）

译者：秦荣生、张庆龙

审校：周芸

出版：电子工业出版社

ISBN：9787121301537

目前，资金管理在国际上通常被比喻为“司库”。司库在最初的企业中主要表现为现金管理和为各种交易处理提供后台支持。随后，司库职能逐渐脱离出来，成为与会计部门平行的独立的职能部门，并逐渐演变为企业成功的战略合作伙伴与战略顾问，与业务部门的联系更加紧密，并为支持企业的发展战略而服务。传统司库在多数企业中被认为成本中心，事实上，国际上先进的企业司库已经被作为利润中心去管理。在中国，财务公司的这种模式被大多数大型企业集团作为资金集中管理的组织形式存在，并且履行着融资、现金管理、风险管理等职能，西方国家又称之为内部银行。当然，这只不过是我国特殊的融资监管背景下的产物。

司库领域出版的其他著作通常以美国为中心，而本书着眼于全球视野，通过“自下而上”的方法构建模块，帮助读者全面学习和掌握企业司库的设计、账户管理、现金流预测、风险管理、绩效评估等众多重要领域的核心技能。

3.《企业资金管理》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：董博欣

出版：电子工业出版社

ISBN：9787121248245

中国的企业资金管理整体水平在提高，同时明显多级分化。第一类中小型企业的业务需求少，管理基础差，基本只是满足日常现金管理的需求。第二类大中型国企、民企受体制和传统的影响，很多在沿用资金预算的管理模式，相对僵化，不适应现代企业管理的需求。近年来，它们的资金管理水平也在快速提高中。第三类是跨国企业的国内公司。由于垂直资金管理体系的刚性要求，借助母公司的管理规则与方法，这类企业的资金管理水平是最好的，也是国内企业学习的对象。在资金管理的各个模块中，资金规划与风险管理是差距最大的板块。企业经营管理中，管理好企业资金是企业长期持续经营与发展的基础与保障。国内大多数企业的资金管理水平与IBM、华为等业界领先的管理实践还有非常大的差距。作者以这些业界顶尖管理实践为基础，结合中国政治经济环境现状，总结、提炼中国企业资金管理的规律，从理论到实操，从企业发展战略到日常现金管理，系统全面地介绍了企业资金管理的相关内容。

4.《财资思行纪》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：刘国忱

出版：中国文联出版社

ISBN：9787505993075

自2008年全球经济危机以来，企业所处的经济金融环境发生了根本性的变化，以债务融资为主的扩张模式遭遇了融资难融资贵的发展瓶颈，产能过剩为主要特征的产业周期重新回归，许多企业负债率高、流动性紧张、财务压力加剧。实现内外部财务资源的整合，以产融互动为引擎的发展模式愈加受到企业的关注和支持。财资和企业战略是紧密相关和高度匹配和协同的，书的内容从三个维度详细阐释了财资这个元素。第一个是站在企业和财务管理者的角度，企业是不断向前发展的，每个阶段都面临着诸多的不确定性和问题，这就考验着企业财资管理者平衡和驾驭财资关系的能力，也决定了企业能够走多远。第二是从金融角度。企业的发展与金融环境的变化息息相关，书中记载了一个企业财资高管对金融环境变化的思考历程。第三是从政府维度。面对政府“过山车”似的宏观调控，企业财资管理者又该如何审时度势制定与之适应的财资策略。

5.《价值之道：公司价值管理的最佳实践》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：魏斌

出版：中信出版集团

ISBN：9787508694504

在资本约束的环境中，如何保障企业的现金流？在企业发展的过程中，如何提升增长的质量？在市场的快速变化中，如何让企业持续创造价值？5C价值管理体系创始人魏斌用全新的价值管理理念重新定义企业价值创造的本质，以金融和财务为切入点，重新阐释企业管理的价值基础，重新构建企业的价值管理工具。

作者曾任华润集团首席财务官，亲历中国大型多元化企业从香港往内地进行业务转型和产业整合的成长过程，先后参与中国华源集团和三九企业集团两大危机企业的债务重组和业务重整。

5C价值管理体系由资本结构（capital structure）、现金创造（cash generation）、现金管理（cash management）、资金筹集（capital raising）、资产配置（capital allocation）5个模块组成，这5个模块是构成公司价值的5个关键要素。其中，现金管理和现金创造与公司的回报与增长水平直接相关，资本结构和资金筹集体现公司的财务能力或者说是主要风险水平，资产配置推动公司的持续性发展，它们与管理实践密不可分，并在很大程度上澄清了公司经理人对价值管理经常存有的困惑或认识的误区。

6.《名家手把手教你管理现金流》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：贺志东

出版：中国纺织出版社

ISBN：9787518028245

现金流是英文Cash Flow的直译，就是在一段时间内的现金净收入。或者说，某期间内的现金流就等于该期间内的现金总收入减去现金总支出。和企业的净利润一样，现金流是一个速率变量，也就是说现金流只在某一段时间内，如一年、一个月等才有意义，而在某个时刻点上并无意义。现金流量是影响企业价值的直接因素。“现金为王”的理财观念，已经渗透到企业营运的每一个环节。企业只能用现金去支付，而不是会计利润。利润良好却无现金流的企业，可能会陷入支付不能的危机；而现金流良好利润情况不理想的企业，却无生存之虞。加强现金管理的计划性，是现金流量控制与管理的一个重要方面；现金预算有助于企业做到这一点。现金预算是建立在现金需求预测的基础上的。企业要对自身的现金需求作出预测，并将这些需求按期限长短作出分类，以便计划相应的筹资方式。现金预算能帮助企业清楚预算期间自身的现金情况，是现金盈余还是现金赤字，以便采取相应的对策。

7.《构建财务共享服务中心：管理咨询→系统落地→运营提升》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：陈剑、梅震

出版：清华大学出版社

ISBN：9787302458692

随着中国经济转型与产业升级的加速，中国企业主导规划和建设的财务共享服务中心在新技术浪潮的推动和全球新商业格局的背景下也日渐清晰，相关解决方案也逐渐丰满和成熟起来。这本书从财务变革的趋势出发，讨论了共享服务对财务转型的促进与支持，阐述了财务共享服务的完整框架，有助于读者对财务共享服务全面深入的了解。内容包括：财务共享的基本概念与实施方法，FSSC建设业务咨询方法，财务共享服务系统落地方法概述，FSSC核心管领域的系统落地方法，FSSC运营管理与提升业务咨询方法，FSSC服务与运营管理系统落地方法等。

8.《财务机器人——RPA的财务应用》
让你的企业在关键时候不断资金链，请收好这份高质量书单-财资一家作者：陈虎、孙彦丛、赵旖旎、郭奕、白月

出版：中国财政经济出版社

ISBN：9787509587096

财务机器人是机器人流程自动化（即RPA技术）在财务领域的具体应用。财务机器人在RPA技术的基础上，针对财务的业务内容和流程特点，以自动化替代财务手工操作，辅助财务人员完成交易量大、重复性高、易于标准化的基础业务，从而优化财务流程，提高业务处理效率和质量，减少财务合规风险，使资源分配在更多的增值业务上，促进财务转型。在资金管理方面，可用财务机器人减少人工劳动量，例如银企对账、现金管理、收付款处理和支付指令查询等。

这本书基于“大智移云物”的时代背景，描绘了新兴技术对财务的影响，介绍了机器人流程自动化（RPA）技术的原理和特点，并详细阐述了财务机器人的功能、适用的业务场景及流程。同时，本书通过案例展示了财务机器人在企业中的应用，总结了企业成功实施RPA的方法，为企业实现财务流程自动化提供借鉴参考。