数字技术日新月异，保险业正面临前所未有的变革。随着新保险合同准则IFRS17（International Financial Reporting Standard 17，《国际财务报告准则第17号——保险合同》）、《企业会计准则第25号——保险合同》（即中国版IFRS17）的相继落地实施，各保险公司面临业务和管理的双重挑战。在此背景下，三井住友海上火灾保险（中国）有限公司（简称“三井住友”）副总经理、财务负责人、首席投资官郑永强介绍了三井住友的数字化转型实践。他指出，当前保险行业的竞争格局已趋稳定，为客户提供个性化的风险解决方案是未来保险的竞争主场，以数据治理提升保险公司的风险经营能力，将是保险公司制胜的关键。
人物介绍PROFILE
郑永强
三井住友副总经理、财务负责人、首席投资官
01
IFRS17对保险业提出更高要求
上市保险公司都已于2023年执行新保险合同准则，根据新准则的要求发布财报。新准则下保费收款在整个保险期间逐期确认收入，并剔除其中的现金价值成分。新准则按照利润来源，区分承保业绩和投资回报业绩并分别列示。这增加了保险行业与其他行业的报表可比性，也更真实地展示了保险公司的利润来源。
“IFRS17对保险公司未来的挑战在于内部管理。”郑永强介绍。新准则的落地实施对寿险公司的报表实质利润影响不大，在外界，对保险公司的冲击有限；反之，在保险公司内部，对财务数字化和人才数智化的要求越来越高。
第一，打破财务和精算分离的现状。旧准则下，会计核算以财务部门为主导，业务、精算部门负责提供数据。此次会计准则的变更主要在负债领域，特别是涉及精算的未到期责任准备金，因此，此次变更不仅影响财务，还影响精算。报表的编制过程需要财务部门对精算有更加深入的了解，大量业务数据的使用需要业务部门从数据源提高数据质量。保险公司的业务、财务、精算将会更加紧密配合。
第二，精算系统与财务系统需要重新整合。新准则下，会计计算与处理更为精密，无法继续沿用传统的系统对接与人工校对方式，保险公司需要重新整合精算系统与财务系统，搭建精算—财务数据平台，统一财务与精算各项数据指标标准，完成财务—精算自动化数据处理，对系统处理大量数据的要求更高，保险公司升级系统平台迫在眉睫。
第三，数据计量模型需要大量修改和更新。为应对新的核算规则和大量的复杂运算，保险公司的计量模型也面临大量的修改和更新。一是改造精算模型。在IFRS17下，保险公司需要调整原有精算模型，以支持合同组层面的计量和评估。IFRS17引入了新的计量模型，按照规定针对不同保险业务的特征，应当分别采用通用模型（BBA）、可变费用模型（VFA）或保费分配模型（PAA）计量模型。二是搭建计量平台。保险公司需要建立计量平台，支持输出预期数据、实际现金流、合同组数据等进行IFRS17计量。三是制定新的政策。对于保险合同的分组政策（识别、分类、确认等）、分摊政策、计量模型算法、计量报告披露原则（M1、M2）等，需要精算和财务共同制定。
第四，对分支机构的考核将会受到影响。郑永强介绍，保险公司一般对外发布公司财务报表，但公司内部经营分析与管理还需要管理报表。不同保险公司的管理报表的内涵和形式有所不同，尤其对直保公司而言，管理报表在某些情况下可能比对外的财务报表更为重要。因为管理报表被用来指引分支机构或者业务条线进行作业，最后往往是根据管理报表对内部进行考核，而不是对外的财务报表。因此，在IFRS17下，财务公司的管理报表应该怎么做，管理报表所需要的数据和财务报表有什么差异，在保险公司设计数据平台之初就需要纳入考虑。
02
以数据治理驱动保险业务经营
业财数据打通是财务支持业务数智化经营的前提。但是，目前保险公司的数据治理在数据类型、数据质量等方面面临不同程度的挑战。
第一，数据类型方面，缺乏用户前端数据。当前保险公司服务能力受限的一大原因在于保险公司只拥有保单数据，缺乏更全面的客户信息，难以形成客户画像。郑永强介绍，当前，头部保险公司正在探索全量客户画像，但也面临数据安全、数据合规的挑战。
第二，数据质量方面，从源头至管理都存在困难。由于数据采集、录入和处理等环节存在人为因素干扰和系统问题，保险公司的数据质量无法得到有效保障。同时，由于保险公司对于数据管理设定了严格的制度，数据在各个部门之间进行调用和流转的门槛很高，存在较严重的信息孤岛现象，导致难以有效地共享和整合数据，并对数据进行统一清洗，从而影响了数据的可靠性和可用性。
三井住友的数据治理体系建设起步相对较早，已经建立了数据中台，前端对接客户管理系统、客户风险管理系统，进行客户画像的绘制。郑永强指出，虽然保险公司的主营业务归根结底是经营数据，但是保单数据和客户本身的风险数据千差万别。三井住友从技术水平、地理位置、环保政策等多个维度为客户建立电子档案，并评估客户风险。客户可以直接登录系统，看到三井住友出具的风险分析报告以及风险解决方案。这一举措切实站在客户的角度去防范风险，大大提升了客户的黏性。
郑永强介绍，以数据驱动业务经营，三井住友主要从以下四个方面着手。
第一，从理念上推动变革。三井住友在集团内每个部门设立一位首席变革官，主导和推动部门的数字变革。
第二，设立数字化中心。三井住友在全球设立6个数字化中心，从全球视野去探索是否有新的技术、合适的技术可以赋能保险业务，提高风险管理水平。
第三，升级硬件设施。在业务经营中，基于数据应用，考虑采购物联网设备，帮助客户更好地进行风险管理，加强风险预警和防范。
第四，注重数据安全和数据保护。移动互联网和5G等技术升级带来数据量的指数型增长，对保险公司来说，管理和存储这些数据的成本大幅提高。做好数据安全和数据保护，也相应地增加了保险公司的管理成本，但这又是保险公司必要的投入。
03
数字技术赋能保险业务升级
郑永强回忆，在数据中台建立之初，客户数据都需要客户经理实地勘察记录，现在随着技术进步，只需要客户按照要求拍照上传到系统即可，这大大节省了人力成本。当前，许多数字技术在保险行业得到了广泛应用，包括生成式AI、大模型等。
第一，提升服务效率。随着科技发展，客户对保险服务的需求也在发生变化，希望获得更便捷、个性化、智能化的服务。而大模型等技术的应用，对提升作业效能、运营效率和人均产能具有广阔的想象空间。然而，郑永强表示，在运用大模型进行客户服务的过程中，也存在技术难关。比如，大模型是根据客户提问进行推理回答，每一次回答并不是标准化的；而保险公司希望是任何人来问同一个问题，都得到同样的回答。这表明，垂直领域的大模型需要得到更大数据量的喂养，其运作才能更加成熟。
第二，进行风险预防。依托物联网、大数据、人工智能等前沿技术，除降本增效以外，保险企业还持续提升自身风险减量服务能力。三井住友打造了数智化风险解决平台，以工厂企业的安全生产、降本增效、品质提升为目标，提供风险评估、风险预警、事故预防、安全培训等标准化、线上化、智能化的客户风险服务。
第三，持续推进转型。《中国保险业标准化“十四五”规划》提出，数字化转型是保险业贯彻新发展理念、推动高质量发展的重要途径。规划要求在保险科技领域加强行业标准供给，在大数据、人工智能、云服务、区块链等领域制定相关应用标准，以标准凝聚行业共识、积累行业经验、规范引领保险科技创新。郑永强认为，未来保险的竞争主场在于提供个性化的客户风险解决方案。这离不开保险科技的持续创新应用，不论在客户端还是在保险公司内部，数字技术都将发挥关键作用，推动保险业持续转型升级。
