资金管理是企业集团经营管理的核心内容，许多关乎企业生存发展的重要问题都与资金管理密切相关。因此，资金管理在企业集团管理中的成效大小，对提高企业集团的整体经济效益发挥着重要作用。
企业集团由于内部众多成员企业与母公司有着同等的法人地位，是彼此独立的法人主体，导致各成员企业在经营过程中有可能会产生自身局部利益最大化的倾向，当成员企业财务目标与集团整体财务目标相抵触时，成员企业可能将以自身局部财务目标最大化取代集团整体财务目标的最大化。因此，从资金源头上加强管理和指导，是企业集团财务管理的必然要求，是实现集团整体利益最大化的必由之路。
鉴于企业集团内部各成员企业处于不同的行业或地域，它们所面临的竞争形势和发展机遇必然不尽相同，由此很可能出现某些企业由于业务增长迅速，形成了资金短缺，而另一些企业由于业务增长平稳，出现资金大量结余却无法有效利用，最终导致企业集团整体财务资源浪费的现象。
因此，通过加强企业集团资金管理，能够协调各成员企业服从集团总部对财务资源的一体化整合重组，充分发挥财务资源的聚合优势，为集团创造良好的财务资源环境，实现沉淀资金的有效使用，减少不必要的对外融资，实现对集团内资金的统一管理调度和合理分配使用，降低资金筹集成本，扩大资金利用效益，从而有利于保障企业集团战略目标的实现，以及整体利益的最大化。
企业集团通过加强资金管理，有利于强化集团对各成员企业资金流入流出、对外投融资的控制能力，实现对企业集团整体经营活动的资金动态管理，从而保证了企业集团资金使用安全，并在投融资等重大事项上形成有效的决策约束机制；有利于规范成员企业之间内部拆借行为，有效防范互相担保风险，避免集团整体信用级别下降，最大限度地维护了集团整体外部信用形象。
企业集团需要根据自身所处的不同时期、不同阶段、管理取向等实际情况和未来战略，选择适应自身经营管理的资金管理模式，并且不断加以调整完善，以期实现企业集团整体利益最大化的目标。
在企业集团发展的成熟期，企业集团的规模已经扩大，管理也进入制度化、系统化、规范化，资金需求趋于稳定，且往往可以形成较大的现金净流入量，融资渠道也比较多。在这种情况下，企业集团会开始采用财务公司资金管理模式，通过为集团及成员企业提供全方位的金融服务，使企业集团充分掌握其全面的资金流量和流向，增强其结算、投资、融资等功能，更好地实现其资金管理、财务管理、经营发展等目标。
我们在《发挥财务公司“四个平台”作用，提高企业资金管理水平》一文中介绍了财务公司的功能定位：首先，财务公司可以发挥集团资金归集平台的作用，实现产业资本与金融资本的有效融合，统一集团金融资源配置。其次，作为集团资金结算平台，财务公司致力于为企业集团和内部成员单位提供便捷高效的服务，通过便利企业集团内部资金结转，发挥资金结算平台功能，达到持续降低成员单位结算手续费用的目的。再次，作为集团资金监控平台，财务公司履行着资金监控的职能，可以协助企业集团财务管理部门完成对集团内部资金的监控与管理职能，落实集团资金管控要求，助力实现集团整体的资金风险管控。
但企业集团财务公司资金管理模式的发展仍存在以下问题：
从目前部分财务公司资金管理情况来看，其在资金管理权责设置、资金管理流程、资金管理考核等方面存在不少缺陷，从而影响了资金管理工作的质量。
首先，资金管理权责设置不够科学导致了这一工作开展的制衡机制不够科学。财务公司在成立之初便是以集团企业控股或者是成员企业控股，其资金的主要来源和运用也主要在集团内部进行流转。因此财务公司受到集团公司的操纵较多，还不能够完全像独立的金融机构那样来进行业务的运营。在这种情况下，财务公司的资金管理的职能便会受到牵制,不能够充分发挥自主意识,提高职能服务的质量和内容。
其次，资金管理系统不够完善会导致工作效率下降，资金审批速度变慢，无法及时满足企业成员的资金需求。由于资金信息传递的渠道并不通畅，并且公司的财务数据、资金的结算等信息不能有效的集中起来，导致企业资金管理决策者不能够及时、准确的掌握资金信息，从而难以进行快速的资金风险评估，也难以及时地做出汇率风险控制。
最后，资金管理考核制度不完善容易导致财务公司无法及时掌握资金管理情况，无法及时发现资金管理问题，最终使得工作的合规性受到影响。目前，不少财务公司对于资金管理如何考核、谁来考核、考核什么、考核结果如何应用等内容都没有完善的规定，这导致了资金管理考核工作开展比较粗放，无法做到通过精细化考核来了解资金管理效率、效果。
目前，很多财务公司资金归集效果并不理想，集团资金没有得到充分的利用，由此产生了资金闲置、浪费等问题。
由于缺乏对企业内部资金分布状况的掌握，财务公司不能对各单位、各部门进行有针对性的资金管理和分配利用，更不能将内部的资金使用构成进行循环。不仅如此，一些财务公司在资金归集方面对相关制度执行不到位，资金无法做到应归尽归，归集速度缓慢。从而导致了部分单位、部门内的资金得不到合理、有效地利用。大量的资金闲置不仅有碍财务公司对资金的科学利用，并且不利于节约企业的筹资成本，减少不必要的资金损失，甚至可能进一步加重企业的信贷负担。
信息化建设状况直接影响了财务公司的资金管理水平。从目前财务公司的信息化建设来看，这一工作相对滞后，由此导致了财务公司资金管理效果不够理想。
很多财务公司未能有效借助信息化手段使业务与信息技术有机融合,无法构建以财务公司为核心的统一、集成、高效的资金集中管理平台,由此导致了企业集团的一些资金信息流分散在不同的信息系统中,影响了资金顺畅高效运作与对资金流量、流向、存量的在线监控，从而难以及时掌握成员的经营状况，各类财务数据的全面性、时效性、准确性等不足，这会影响资金管理决策、降低资金管理效果。
资金管理工作专业性很强，对工作人员的专业能力要求较高。目前，不少企业集团下属的财务公司专业人才流失严重，这给资金管理工作的开展带来了很大的负面影响。财务公司资金管理工作压力较大，工作内容单调，加上待遇往往不理想，导致了专业人才大量流失，这严重影响了资金管理工作的质量。
此外，财务公司一些资金管理人员在岗位胜任力方面存在一定的不足，公司在专业人才招募方面力度不够，人才培养存在短板，同时现有的激励机制不够完善，难以留下人才，由此导致人才队伍不稳定，并给资金管理工作的开展带来了一定影响。
制度建设是财务公司资金管理模式优化的关键内容之一，财务公司需要将健全和完善资金管理制度及考核机制作为一项重要的工作内容。在健全制度的过程中，需要做到问题导向，在对工作中的问题进行深入分析的基础上进行制度建设。资金管理制度内容需要囊括资金管理流程、资金管理具体权责、资金管理审批等，相关制度需要尽量细化，具有良好的可操作性，这样才能够发挥应有的作用。
在绩效考核机制方面，财务公司需要明确资金管理考核内容、考核主体、考核方法等，确保考核的信度以及效度，准确把握资金管理效果以及问题所在，从而更有针对性地进行资金管理的优化。在资金管理考核内容方面，需要全面兼顾，涵盖资金收支、往来、日常管理等各个方面。在资金管理考核主体方面，重点要做到考核主体多元化，通过多维度的考核评价，达到考核目的。在资金管理考核方法层面，需要引入关键绩效指标法，重点对影响资金管理水平的关键绩效指标进行考核。
财务公司资金管理模式的优化需要充分考虑提高资金调度效率、加强风险管控等内容，具体来说，需要进一步加强管理，创新管理模式，实现资金的充分利用。
在提高资金调度效率方面，关键是要对资金管理决策、审批流程和规定等进行优化，设定审批时限，保证资金调度更加高效。同时，还需要对资金管理风险进行有效管理，资金管理人员要有良好的风险意识，对于各种资金管理风险保持高度警惕，并能够灵活运用风险预防、风险分散、风险减少、风险承受等手段，从而切实降低资金管理风险的发生概率，并减少风险损失。财务公司需要建立健全资金管理风险管理机制，及时进行风险的识别、评估，并采取正确的应对措施。
在资金账户管理方面，需要加强账户监管，对于资金收支进行严格管控，保证账户安全。此外，财务公司需要定期进行账户的检查，对于资金收支是否符合规范程序进行全面了解，及时发现问题，及时处理问题，从而保障资金管理账户更加安全。
财务信息化建设是资金管理模式优化的基础，没有信息化的支撑，资金管理效率、效果定会大打折扣。因此，财务公司要注重资金管理信息化建设，根据这一工作开展的需要，开发资金管理信息化系统，对财务管理系统中的资金管理模块进行优化，确保资金管理信息化系统功能完备、操作便捷、运行稳定，同时还要提升资金管理人员的信息化素养。完善的资金管理信息化系统可以实现资金管理更加高效、精准，为公司进行资金管理决策提供数据支撑，也可以利用信息化系统进行资金管理风险预测分析，从而实现资金管理效果的改善。
财务公司需要重视资金管理专业人才的引进以及培养，打造一支高水平的资金管理员工队伍，从而做到让专业的人做专业的事，全面提升资金管理工作质量。
在资金管理专业人才引进方面，需要明确招聘标准，提高招聘门槛，坚持宁缺毋滥的基本原则，严格按照资金管理岗位胜任力要素进行专业人才的招募。同时，财务公司还需要加强人才培养，做好人才培养规划，制订切实有效的培养方案，让资金管理人员能够不断提升自身专业技能，从而能够高质量地完成工作。
