导语：本文摘录于财资一家2022年8月刊杂志文章《金融资源+司库体系——数智时代下的司库业务经营与金融资源管理》，文章重点介绍当前企业司库管理主要的创新内容以及如何以管理创新、平台创新促进企业司库数智化转型。
作为集团财务与资金管理的高级形式，司库在整合集团资源、提升精细化管理、创造集中价值上发挥着重要作用。司库管理职能已经逐步拓展至资金集中管理与内外资源统筹。司库管理要逐步实现财务价值、业务价值、赋能战略价值，助力企业发展。
处于企业业务的不同发展阶段，司库管理的创新重点也各不相同。当下企业步入了规模扩张、业务创新的快速发展阶段，对司库管理也提出了更高的要求：资金集中管控、内外部资源的合理调配及共享、外部投融资需求及机会的满足。在企业司库的各项创新实践中，创新资金集中管理模式（81.65%）、创新司库组织管理模式（72.48%）、业财资金的融合创新（54.43%）与创新供应链金融服务（47.71%）是当前企业司库管理主要的创新内容（图1）。
图1 企业司库管理的创新实践
创新资金集中管理模式是企业司库管理的重中之重。
为了实现资金的集中管控，现金池模式已经在企业集团中被广泛应用。随着票据资产在企业中受到的关注度越来越高，构建票据池、引入商业银行资产池化管理等成为企业票据资源集中管理的重要途径。
针对司库管理模式，大部分集团企业已经形成了独立的司库岗位或司库部门。
财务公司、财务共享中心则是助推司库管理发挥战略价值的高阶模式。一方面借助财务共享中心模式实现资金收支、核算等工作的集中处理，释放更多的人力；另一方面通过独立的财务公司模式，整合与协调金融资源，打通企业自身乃至产业链上下游的财务资金等资源，推动产业生态的协同发展，实现战略价值。
业务部门、财务部门与司库部门之间紧密联系、及时沟通，形成企业内部生态一体化。业财资的融合，可以推动司库人员走出财务部门、走进业务部门，基于自身掌握的财资数据与专业分析能力，为管理层与业务部门提供分析和决策支持，从而提升司库管理的价值创造能力。目前，很多企业都在推动成立财务BP（业务伙伴）或者业务BU（业务单元）的形式，促进司库人员更好地融入业务部门，发挥他们在资金、数据方面的专业优势。
作为“产融结合”的重要工具——供应链金融模式已经发生了深刻的变化。
除了传统的应收账款融资、存货融资和预付账款融资外，金融科技赋能供应链生态系统的重塑，如利用API（应用程序编程接口）、SDK（软件开发工具包）等方式连接供应链生态，打造供应链金融平台；利用区块链、大数据、云计算、物联网、传感技术等技术，解决信用风险，推动融资开展，为数字供应链金融的高质量发展提供助力。
IDC调研指出，到2025年，75%的企业领导者将利用数字平台和生态系统能力来调整他们的价值链，以适应新的市场、行业和生态系统。在此趋势下，构建以“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持平台”为特征的司库管理平台成为司库数智化升级的重要举措。《2021—2022年中国司库报告》显示，构建多银行财资管理平台（62.69%）是当前企业在司库平台建设方面的首要创新点（图2）。企业通过运用多银行财资管理平台，能够实时掌握整体资金状况，更加有效地调剂各公司资金冗余与短缺问题，促进资金的高效流动与集中归集，充分发挥资金规模优势，有效降低融资成本与防范资金风险，确保集团整体利益最大化。
同时，基于司库管理场景出发，打造小而精的系统平台也是企业司库系统平台的创新点所在。如通过使用统一结算平台（59.02%）、资金计划与预算管理系统（48.32%）和现金流预测系统（34.25%），以提升企业司库各个管理场景的工作效能，从而形成企业资源整合能力、数据运营能力和决策支持能力。此外，随着近几年SaaS（软件即服务）的兴起，财资云服务平台的建设（27.22%）也成为当前企业司库平台的一个突出创
5G、大数据、人工智能、云计算、区块链、物联网等技术与司库管理的进一步创新融合与应用深化，为企业司库管理体系的建设带来了新机遇与发展新思路。司库管理的数字化转型，有助于快速反应和决策支持，以及实现对企业的价值创造和战略支持。企业司库数字化、平台化建设不仅仅是央企响应国资委管控的要求，也是大型企业集团发展到一定阶段的必然选择。
新点。目前，国内主流的财资科技服务商基本都推出了云化服务，如保融科技推出了财资云服务平台，让企业在云端即可方便地进行账户管理、收付款管理以及票据管理等。产业互联网时代的到来，云服务模式将迎来高速发展期，其因具备实施周期短、成本投入低、运用快捷高效等特点，颇受中小企业的青睐。
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