本文摘录于财资一家2022年7月刊杂志文章《数字进化＋中国司库——数字经济下的金融资源管理和数智化司库体系》，文章围绕司库价值创造力展开，介绍了司库价值提升对企业的全方位赋能作用以及构建金融管理体系的方法论。
本文是“数字经济下，企业司库的管理”系列文章第二篇。该系列的第一篇为“数字经济下，企业司库的管理升级与数智行动指南”（点击蓝字可阅读前文），主要讲述了企业司库管理体系建设的关键技术以及企业经营管理的智能化升级。
纵观那些迅速占领全球市场的企业，大都是能够及时、快速地进行柔性产品创新，有效进行资源配置的企业。由此看来，企业竞争优势的最终来源是企业拥有的资源及运用资源的能力：企业的战略部署必须以资源为依托，企业的经营管理也旨在通过有效的资源配置实现最大化价值目标。司库作为集团金融资源配置的核心驱动因素，可以依托开放平台建设，汇聚数据赋能要素，深化数智技术应用，挖掘数据潜在价值，从而提升财金资源在生态系统内的配置和流转效率。
企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，而司库管理体系的建设作为资金管理的重要抓手，对保障大型企业集团资金安全、重构内部金融资源，全面提升价值创造力、国际竞争力、抗风险能力来说意义重大。
集团企业通常规模大，业务和关系都相对复杂，资金集中管理与统筹运作难度高，再加上集团企业管理层级多，共同导致资金业务链条延伸，为企业提升资金使用效率增加难度。随着集团产业多元化、国际化、市场化的发展，需要确立司库“以促进集团战略发展为宗旨”的战略定位。
集团企业在各类业务快速扩展的过程中，资产规模不断扩大，加之国内外金融市场不断变化，对资金管理的控制力、准确性、前瞻性提出更高要求。司库通过参与企业集团对资源的动态管理能力的提升，有助于实现管理创新和高质量发展。以陕煤集团为例，司库作为财资管理的综合解决方案，能够在更高的战略层面，为集团全面管控金融资源、优化金融资源配置、防范资金集中管理风险提供支持，成为陕西煤业提高流动性管理水平和促进高质量发展的重要路径。
当前，新一轮科技革命和产业变革成为重塑全球竞争格局的主要力量。面对不确定、不稳定的市场环境，司库可以利用资源整合能力，通过对资源的组合来优化企业内部价值链、重构企业间外部价值链，助力企业巩固和更新竞争优势并形成企业集团核心能力。例如，作为世界工程机械行业的头部企业，徐工集团通过搭建创新型司库平台，利用核心业务系统及供应链平台大力拓展上下游客户，深入挖掘产业价值。
随着集团企业转型升级和业务发展，金融业务需求逐渐多样化，部分企业逐步设立投资公司、租赁公司、资管公司等业务形态进行扩张。司库管理也逐步从中后台走向前台，助力企业探索产业链金融、产融结合机会。例如，宝钢工程技术集团结合集团型企业多层级、多业态的经营特点，推进智慧司库解决方案的开发和应用，营造企业集团资金管理生态环境；北汽集团在产业协调发展的“一主多元”产业格局下，其司库管理定位于“以产业带动金融业务、以金融业务来促进产业发展”的目标，进行资金管理升级，提升整体资源配置能力，并服务于领导战略决策。
由此可见，确立与企业战略愿景一致的司库愿景至关重要。在长远规划上，司库作为服务集团金融资源有效配置的抓手，需要立足于集团整体发展战略。这要求企业在建设司库时必须提高站位，做好顶层设计和建设规划，并深入了解业务发展重点，确保司库建设围绕业务战略展开。在具体实施上，司库战略作为企业整体战略的一部分，也应随着企业不同发展阶段而变化。例如，南方电网公司在建设司库管理体系之初提出“两步走”目标：第一阶段实现资金集约管控、产融高效协同；第二阶段显著提升公司金融资源配置和价值增值能力，实现司库决策支持功能。
司库管理作为更高级的资金管理模式，发挥着战略导向职能，相比于传统资金管理模式的主要区别之一在于强调企业金融资源的高效协同。因此，司库数智化升级的方向在于，重构金融资源管理体系。详细内容可扫描二维码阅读~
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