(2)支持多种利息交换方式,包括浮动利率换固定利率、固定利率换固定利率、浮动利率换浮动利率;
(3)利率可挂钩多种标的,其中人民币利率可挂钩SHIBOR、7天回购定盘利率、1年期定期存款利率、LPR等,美元、欧元、港币等外币利率可挂钩对应币种的SOFR、LIBOR、EURIBOR、HIBOR、固定利率等。
若A企业签订货币掉期合约,期间发生的现金流如图所示:
可以看出,A企业通过办理人民币外汇货币掉期业务,不仅可以将LIBOR浮动利率成本转化为4.5%的固定利率成本,提前锁定存续期内的利息支出,而且可以将本外币本金免受汇率波动的干扰,以及将外币利息支出转化为人民币利息支出,规避期间的汇率波动风险。
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