中集集团:资金高效运转背后,随需而动的财资管理体系

文/董兴荣 姚顺意,财资一家原创

在建国70周年献礼片《我和我的祖国》的片尾,镜头扫过的“蓝鲸一号”钻井平台彰显着大国实力,而“蓝鲸一号”的研发企业——中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(简称“中集集团”)已经肩负“中国制造”的使命三十余年。

中集集团成立于1980年1月,经过三十余年发展,从改变并主导世界集装箱产业的竞争格局,到通过多元化战略实现产业整合升级形成跨国集团,在世界舞台上打造出亮丽的“中国制造”名片。目前,中集集团业务范围遍及全球,50%~60%的销售收入来自海外市场。在这样的业务形态下,中集集团的财务团队不仅面临着复杂的外汇管理的挑战,还要与多元化的业务相协同,做好金融业务,让企业的资金高效运转。

《中集集团:资金高效运转背后,随需而动的财资管理体系》

来源:中集集团

中集集团财务管理部副总经理章吉在接受《财资中国》专访时表示,财资管理具有独特性,会因企业的产业架构和管理思路差异而不同,并不存在固态的理想模式。中集集团财资管理不能以任何一家企业作为样本,只能伴随业务发展和企业战略调整而不断升级,企业发展的三十余年也是财务不断成长、不断转型的三十余年。

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中集集团财务管理部副总经理 章吉

全球集中,优化跨境资金管理

码头是全球贸易的晴雨表。作为外向型企业,中集集团的业务模式和经营状况受到国际形势的较大影响。码头上集装箱的进出速度、空箱率、国际贸易量,清洁能源发展都反映着世界贸易的形势。国际贸易日趋紧张的局势,金融市场波动与汇率风险,以及在人民币国际化的推进过程中,全球金融市场持续动荡的环境,将增加中集集团外汇和资金管理的难度。在国际经济下行的趋势下,中集集团持续推进“制造+服务+金融”转型战略,将公司经营理念从销售产品向销售价值转变,为客户提供全生命周期的服务。

在资金管理方面,中集集团充分利用自身的特点,着力挖掘海外业务。通过多年发展,中集集团形成了先进的分层管理架构。境内,以财务公司为主体设立资金池,负责境内现金归集、账户管理和结算集中。境外,在荷兰设立资金池,对集团在全球的外币资金进行归集,较好地缓释外汇风险。外币资金池可以将当天归集的资金统一根据即时市场汇率名义换算成美元进行整体的头寸管理,实现灵活的跨币种收付款调剂,同时匹配境外多样化的融资渠道管理流动性,为集团和子公司节省资金运营的成本。境内外资金池通过跨境人民币资金池业务资质和跨国企业集团资金集中运营管理业务资质,实现境内外的资金互联互通,高效流动。

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来源:中集集团

面对汇率风险,中集集团也极其重视。在中集集团创业时,集装箱是起步产品,而集装箱产品90%以上用于境外销售,因此如何有效控制汇率对集团贸易项下应收账款或采购成本的影响,一直是中集集团资金管理的重要问题。章吉介绍道,中集集团总部会在每年年初发布外汇风险管理的策略方案,通过方案在各分(子)公司、产业板块的落实,对其自身的贸易结构和资金管理模式进行应对和调整。

业财协同,打造专业化财务团队

与在单一领域或同类领域深度发展的大型集团企业不同,中集集团的不同业务板块差异很大,资金流动、回款周期等各有千秋,与之对应的是,各业务板块的财务管理要求也有较大区别,这其中,以集装箱业务和海洋工程业务的对比最为突出。

1. 集装箱是标准化产品,每个单体集装箱的生产逐步由机器人操作,全自动完成。在订单饱和的情况下,集装箱业务的现金流非常稳定,资金缺口不大。因此,集装箱业务板块的财务管理更为关注钢材等大宗商品的采购,以及每个月钢材的预订价、订单报价和所得利润等。与交通银行等金融机构的合作是在企业有短期资金缺口时,用出口订单、海外发票做美元项下的出口业务融资,银行提前给付出口货款用于生产,货款收回时先集中进入交通银行等银行的清算户,再分配到对应的工厂,最后由工厂还付银行贷款。对于中集集团来说,这样的金融服务支持非常便捷和高效。

2. 海洋工程业务方面则是定制化产品,需要根据开采海域的情况来设计合适的产品。平台产品建造周期长,造价成本高,回款速度慢,因此海洋工程业务板块的财务工作侧重在债务管理和资金筹措上,对财务团队的专业性有极高的要求。首先,需要运用一整套项目下的银行保函业务,包括跨境的国际性保函、投标保函、中标保函、履约保函、质保保函。其次,需要科学配比企业的债务结构(比如币种、长短期限和比例、境内或境外融资市场),并能对市场环境变动带来的风险进行合理评估。

章吉认为,在财务能力的培养上,要先成为一个行业的运营专家,才能成为这个行业的财务专家。中集集团对财务团队管理采取的是主要由总部及业务板块统一培养,再分派至合适的产业企业历练的形式。一个合格的财务人在熟练掌握账务、资金、税务、会计等财务专业技能之外,还要懂业务,这需要较长时间的历练。财务人的核心竞争力就在于职业综合素养,对产业的了解,以及财务、金融知识的融合能力。集团财务部非常重视整个集团财务团队的梯队管理,以确保人员流动不会对财务团队的专业性造成影响。

金融赋能,促进银企通力协作

作为产业整合升级的跨国集团,中集集团也不遗余力地为产业健康发展贡献力量,为客户提供具有竞争力的融资方案,帮助客户实现更多的创新、获取更高的效率、赢得更大的价值。

在金融板块,中集集团设立了中集集团财务有限公司和中集融资租赁有限公司,在海洋工程、道路运输车辆、能源化工及食品装备等领域为客户提供融资租赁、经营租赁及其他多样化的创新金融解决方案。

目前,中集集团正在对财务公司的定位进行调整,将其从利润中心转变为集团内部的资源聚集中心、调配中心。财务公司的工作重心在于资金集中、内部资金配置优化、现金周转匹配和供应链等业务。在章吉看来,财务公司处于企业与银行之间的中间位置。

1. 对集团中保持一定债务规模的企业,财务公司可以将其信贷资产进行打包,匹配合适的金融工具,帮助企业盘活资产。

2. 对银行等金融机构来说,财务公司依托中集集团的产业经验和资源,对中小型企业进行汇总、筛选,为银行减轻信贷风险。

3. 财务公司可以发挥具备金融牌照的优势,积极参与金融同业的拆借市场、有价证券投资、结售汇、电子银行票据系统等金融领域,为企业提供专业丰富的金融服务。

章吉认为,企业内部的财务、资金管理离不开与银行的协作。中集集团与交通银行的合作更是源远流长。早在2005年,中集集团向国家外汇总局申请成为第一家外汇集中收付汇的试点,之后,这一模式由交通银行搭建架构,并进行推广,由此开启了中集集团与交通银行的合作。在随后的时间里,交通银行伴随中集集团的成长,一直走在跨境服务的前列。而境内的资金池运营管理是中集集团财务公司的核心业务之一,就是通过与交通银行为主的各家银行直联,集中管理各成员企业资金。章吉表示,随着中资企业跨境资金管理业务不断提升,为中国企业走出去提供的服务越来越完善,跨国中资企业将会越来越聚焦到与中资银行的合作当中。

在采访的过程中,章吉多次强调财务的灵活性和专业性。在他看来,财务部门绝不是一个服从部门,而应出于专业角度针对集团战略提出前瞻性建议,集团的重大战略决策应该是综合考虑经营决策和财务决策之后的结果,财务组织应该随着企业成长、业务发展而不断调整到最适宜的状态,两者呈现出协同发展的上升趋势。

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