连云港港口集团财务公司:创新财资管理,促进产融结合

文/董兴荣 李菲,刊于《财资中国》2019年10月刊

连云港港是江苏省最大的海港,是长三角港口群三大主要港口之一,也是“一带一路”规划中新亚欧大陆桥经济走廊的东方起点。连云港港口集团(简称“集团”)作为连云港经济体的重要组成部分,依托码头装卸、现代物流、港口建设、临港工业、综合服务五大板块的协调发展,加速由货物吞吐港向发展带动港、要素聚集港、产业支撑港、绿色和谐港的转变。当前,集团面临着“一带一路”规划和自贸试验区两大战略机遇。

集团战略规划和业务的多元化发展对财资管理提出更高的要求。经过多年的探索,集团建立了完善的财务管理体系,并强化资金集中管理,推动财务公司成立并借助交通银行财资管理系统,不断与时俱进,也促进了集团的发展。连云港港口集团总会计师尚锐、连云港港口集团财务有限公司总经理成彦龙接受了《财资中国》的专访,深度解析集团独特的财务管理体系和集团财务公司的创新管理,提升财资效能,推动集团产融结合的实践。

《连云港港口集团财务公司:创新财资管理,促进产融结合》

▲连云港港口集团总会计师尚锐

财务转型升级,提升资金管理水平

财务管理是企业管理的基础,是企业内部管理的中枢。通过逐步完善内部控制制度和公司治理结构,集团的财务管理日趋规范和成熟。“经过多年的摸索,集团形成了一套以提高资金效益和加强资金监控为目的、以全面预算管理和资金集中结算为主线的财务管理体系。”尚锐表示。这主要体现在三个方面。

1.“四统一分”的财务管理模式。

集团通过统一会计软件、统一会计政策、统一会计核算、统一会计科目实现集团在财务人员管理、预算管理、投资管理、重大事项管理方面的统一,并由财务公司统一集中管理资金,但保持分开核算。具体为:

(1)在财务人员管理上,实行财务会计人员统一管理、主要财务会计人员委派制度;

(2)在预算管理上,实行全面预算管理,各公司年度末提交次年的财务预算方案,经集团审核、汇总、平衡后下达;

(3)在投资管理上,对外投资实行集中管理,全资及控股子公司对外投资应服从集团统一发展战略需要,纳入集团总体投资计划;

(4)在重大事项上,集团按照“三重一大”原则进行管理,如大额借贷、对外担保、捐赠等,需要向集团有关职能部门报告,经主要领导批准后,再提交相关机构审议。

2.资金集中管理的体系。

一方面集团推动资金管理制度建设,并按照财务管理的实际情况,建立了严格的结算制度、操作制度和内控制度,有效保证了资金集中管理体系的有效运行;

另一方面强化风险管控,资金管理制度对账户管理、现金管理、审批授权、信贷管理、担保管理等业务的流程做出了明确规定,使得业务信息得到实时反馈和及时处理,提升数据信息的统一性和完整性,为资金的风险控制提供了制度保障和操作依据,保证了资金结算信息系统的正常有序运行,从而形成一整套适应集团财务管理需要、适应财务公司战略需求的管理制度。

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3.双平台建设,强化资金管理。

集团推动成立了连云港港口财务公司、财务共享中心两大平台。“此前,由于集团内部缺乏金融机构,集团资金管理中心的业务管理受限,所有涉及金融市场的业务都需要依赖外部专业金融机构完成,在资金的运作规模和效率方面缺乏主动性。”尚锐表示,为进一步优化集团资源配置,集团在原有财务管理的基础上不断创新,与时俱进,近两年先后成立连云港港口财务公司、集团财务共享中心,确保集团资金安全与收付高效。

创新金融服务模式,推动产融结合

连云港港口集团财务有限公司(简称“连云港港口财务公司”)成立于2017年3月,是江苏省首家港口行业财务公司和连云港市首家非银行一级法人金融机构。

据成彦龙介绍,连云港港口财务公司的定位是服务于集团资金集中管理,具有“港口集团资金归集平台、港口集团资金结算平台、港口集团资金监控平台、港口集团金融服务平台和港口集团融资运营平台”五大功能。

1.资金归集功能。连云港港口财务公司作为集团资金归集主要载体,合理设计资金归集路径,加强账户审批备案和监控授权,强化对成员单位资金集中度、账户归集比例和资金集中效果的考核评价,推动集团资金跨账户、跨主体、跨地域集中,提升资金集中利用效率。“同时,作为集团外汇资金集中管理的实施平台,有效连通和运作境外资金池,建设集团统一的票据池,优化资源配置,减少资金冗余,从而提高资金使用效率,降低财务成本。”成彦龙补充说道。

2.资金结算功能。连云港港口财务公司作为集团资金收支结算的主通道,科学搭建账户体系,建立集团统一资金结算平台,为集团成员单位提供安全、高效、优质的对外结算和内部清算服务,规范资金收入和支出业务流程。加强资金结算系统建设,完善资金支付结算服务功能,不断提高服务效率,加快资金流通速度,提高资金使用效率。

3.资金监控功能。连云港港口财务公司作为港口集团资金监控主体,强化成员单位各类账户资金和票据的在线监控,优化资金收付流程,协同集团开展资金预算管控,协助集团开展利率风险、汇率风险等金融风险管理,有效防范和规避风险。成彦龙强调:“财务公司与集团财务管理系统进行了无缝衔接且实现自动化处理,形成一张信息化网,有利于数据管理。”

4.金融服务功能。连云港港口财务公司围绕集团筹融资平台和智库服务功能,服务港口投融资管理和资本运作,为集团及成员单位提供投资并购、资本运作和决策支持等服务。结合集团主业发展,将金融服务延伸到供应链的上下游,助推集团公司转型升级。

5.融资运营功能。协助集团做好内外部授信、用信和信用维护工作,对集团成员单位的金融风险承受能力和信用状况进行动态管理,维护集团内金融秩序。协助集团统一开展融资谈判,增强对外融资议价能力,配合集团成员单位协调与商业银行等金融机构的关系,构建良好的外部融资环境。协助集团控制负债规模和优化负债结构。

资金是实体经济的血脉。对于连云港港口财务公司的建立和运行,成彦龙总结道:“财务公司充分利用自贸区和自身金融平台优势,加大力度探索产业与金融的融合和港口供应链金融创新模式,打造了基于港口贸易的金融生态圈。同时,提高资金配置效率和效益,保障集团资金安全,促进集团优化资源配置,带动集团金融板块发展壮大。”

科技赋能,助力银企“和合共生”

素有“新亚欧大陆桥东端起点”“‘一带一路’陆海交汇枢纽”之称的连云港港,在“一带一路”发展规划图中占有重要位置。集团在战略规划和业务发展过程中,不断与时俱进,坚持“和合共生”的理念,即与银行和睦同心,相融相合,共生共长。

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▲图 连云港港口集团

在财资管理上,集团选择了与自身定位相符合的、具有创新金融思想以及充分考虑资金安全性的交通银行合作。在集团层面,主要与交通银行开展了账户开立、资金结算、国际结算、离岸业务、跨境人民币结算、投资银行和融资租赁等多领域业务合作。

在连云港港口财务公司层面,综合考虑公司的经营需求、业务发展特性、风险控制等多方因素之后,与交通银行建立银企直联,同时还在2019年上线了交通银行财资管理系统(CAMS)。成彦龙说道:“交行的财资管理系统基于财务公司行业情况开发而成,具有行业案例丰富、业务模块齐全、系统逻辑架构灵活部署等优点。而且交通银行有较丰富的金融信息系统研发和应用实际经验,安全性高。”

谈及CAMS系统为连云港港口财务公司带来的益处,成彦龙总结如下:

1.有利于提高集团资金的归集效率,每日成员单位外部银行资金通过财资系统统一归集于连云港港口财务公司总账户,实现联动支付模式,满足成员单位对外结算需要;

2.有利于资金由境内本外币现金池向境外多币种现金池集中,促进以连云港港口财务公司为核心的港口集团全球资金集约化管理中心的雏形建立;

3.有利于柔性资金管理,财资系统底层架构支持灵活部署,可以通过适度开发升级满足不同成员单位个性化业务产品的要求,做到与时俱进;

4.有利于强化风险管控,这一系统的运用不仅将连云港港口财务公司的风险控制从制度层面落实到流程上,还将风险管控固化到系统上,进一步提高集团资金的安全保障。

同时,财资管理系统对接能力较强,财银互联模块能够有效实现财务公司与外部银行的银企直联接入,充分满足各类金融类业务的实时结算处理,达到便捷、高效、准确的业务处理要求。

财务公司以服务集团为核心,始终围绕集团重大战略,以资金的集约管理为重要手段助力集团发展。在财资管理服务转型升级的过程中,连云港港口财务公司借助交通银行系统建设的安全性、前瞻性、先进性、可持续拓展性和创新性,强化自身内部资金管理,提高资金运作效率,优化业务处理流程,丰富管理控制手段,从而能够更从容地在集团中发挥“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台、融资服务平台”的五大功能。

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