区块链技术的理解和运用方向探讨

近期,浙江区块链电子票据平台的上线、脸书加密货币Libra的发行,区块链又成为大家热议的焦点。

关于区块链技术的话题似乎源源不断。区块链到底是什么?区块链技术目前到底有哪些应用?如何才能合理地将该技术应用到未来财务公司的业务当中?

文/张延博 天津渤海集团财务公司,编辑/李菲

区块链的概念

要正确应用区块链技术,首先要快捷、正确地理解区块链,才不至于对该技术进行滥用或弃用。

先看一下区块链的专业定义:

狭义来讲,区块链是一种按照时间顺序将数据区块以顺序相连的方式组合成的一种链式数据结构,并以密码学方式保证不可窜改和不可伪造的分布式账本。

广义来讲,区块链技术是利用块链式数据结构来验证与存储数据、利用分布式节点共识算法来生成和更新数据、利用密码学的方式保证数据传输和访问的安全、利用由自动化脚本代码组成的智能合约来编程和操作数据的一种全新的分布式基础架构与计算方式。

初次接触区块链,对我们这些“集中管理”思想根深蒂固的人来说,很难理解去中心化和分布式记账。我听过几个专家的讲座,还是不太明白,最后他们大多会举比特币的例子来说明(那时比特币还在一路高歌),仿佛利用区块链技术就可以赚得盆满钵满,但后来的事实证明,比特币也会跌,而且跌得很惨。所以对区块链技术也要理性看待。

凡是复杂难懂的的事物,用举例子的方法往往就容易理解。关于区块链有一个较为流行的例子是:

从前有个村子,村里的人互相买卖都要请村长作证登记。有一天,张三要买李四家的牛,由村主任作证登记。期间,张三先付款给李四,账本上也注明了张三过几天再去牵牛。意料之外的是,几天后村主任家失火,所有账本都给烧了。李四便趁机赖账:“张三没给过我钱。”但村主任和张三却无计可施。为了避免类似的事情再发生,村主任想到了一个方法:只要有交易发生,村里能识字的人就都来记账,谁记得又快又好就给谁奖励,并且规定谁做假账就会被赶出村。这样一来,除非把所有的账本都烧掉,不然交易记录就一直存在。这个村主任所采用的就是区块链模式。每家的账本构成一个区块,聚合起来形成区块链。对应到现实,村民拿到的奖励就是比特币,记账的村民是每台独立的计算机,账本就是对应的电子数据。

这个例子很形象,却不利于区块链技术的推广,因为决定采用此技术的绝不是村民,而是“村主任”,要说服“村主任”去“中心化”是容易引起村长误会的事情,另外,它对分布式记账阐述得也不够详尽。

我有一天玩微信,突然顿悟,觉得“微信群”就是区块链技术的广泛应用,只不过电脑变成了手机、系统变成了微信。传统信息化模式如微信的“私聊”,区款链模式就如微信的“群聊”,在“群聊”没有发明之前,“私聊”也能解决很多问题,但“群聊”可以使很多问题更加简单。有些事适合“群聊”,有些事适合“私聊”,企图用“群聊”取代“私聊”的想法和只认可“私聊”而抵制“群聊”的看法都不合适。

每个“群聊”的手机构成一个区块,聚合在一起形成区块链,把记账的手机看成一台独立的计算机,“群聊”记录就是账本,这样理解区块链则更简单,也更有利于它的推广。

根据区块链的五个特点和“微信群”进行对比理解:

01.区块链的去中心化:

由于使用分布式核算和存储,不存在中心化的硬件或管理机构,任意节点的权利和义务都是均等的,系统中的数据块由整个系统中具有维护功能的节点来共同维护。

微信群的去中心化:群主只负责召集、组织,每个手机都是一个中心,任何一个群聊人员的手机损毁或遗失都不会影响群聊的进行,每个聊天人员的权利和义务都是均等的,每条群聊数据会在每个手机上进行记录,每个人都可以通过手机发布群聊信息,只是在区块链上,将手机换成计算机,聊天记录换成了交易记录。

02.区块链的开放性:

系统是开放的,除了交易各方的私有信息被加密外,区块链的数据对所有人公开,任何人都可以通过公开的接口查询区块链数据和开发相关应用,因此整个系统信息高度透明。

微信群的开放性:只要愿意,就可以加入群聊,聊天记录对所有人开放,任何人都可以通过自己的手机查询所有的聊天记录,整个系统高度透明。

03.区块链的自治性:

区块链采用基于协商一致的规范和协议(比如一套公开透明的算法),使得整个系统中的所有节点能够在去信任的环境自由安全地交换数据,对“人”的信任改成了对机器的信任,任何人为的干预不起作用。

微信群的自治性:物以类聚,人以群分。微信群的建立有自己的规范和协议,也有一定的范围,不是所有的人都可以进入所有的群,建群并不需要审批,只要不发表反动言论、不骂街等,一旦加入群,只要在允许的范围内,任何人不能对其他成员的发言进行干预。任何人为的干预都不起作用。

04.信息不可窜改:

一旦信息经过验证并添加至区块链,就会被永久存储,除非能够同时控制住系统中超过51%的节点,否则单个节点上对数据库的修改是无效的,因此区块链的数据稳定性和可靠性极高。

就像在一个微信群中,每个人手机上都有一份相对完整的聊天记录备份。任何群友都不可能去修改别人手机上的聊天记录,只能修改自己的记录。因此,一旦有人修改或删除自身的记录,群中的其他人可以指正,只要多个群友拿出证据,就可以证明谁修改了记录。

05.区块链的匿名性:

由于节点之间的交换遵循固定的算法,其数据交互是无需信任的(区块链中的程序规则会自行判断活动是否有效),因此交易对手无须通过公开身份的方式让对方自己产生信任,对信用的累积非常有帮助。

微信群的匿名性:比如在群里很多人用昵称,也不知道他真实姓甚名谁。我们小区的邻居们建了个微信群,很多人都用的匿名,群内的大多数人都对不上号,但这不影响我们的交流。

区块链技术的应用调研

通过查阅许多资料、咨询多位专家、进行了很多的实地考察,我们感受到“区块链技术”概念成为热议话题,但目前看来,真正落地、值得财务公司借鉴的更多的是供应链金融,其他则更多是处于探索阶段。随着资本市场的快速发展,中小企业这一市场急速壮大,面对供应链上下游中小企业客户群,如果缺乏盈利模式的创新和风险控制手段的突破,不能解决融资难问题,将会影响经营,进而影响到整个供应链的稳定性和财务成本。在这样的背景下,供应链金融(supplychain finance,SCF)为协调供应链资金流、物流而提出的金融解决方案,促进了近几年中小企业的迅速发展。

一、供应链金融中传统技术的局限

金融机构现有的风险管理系统都不能满足中小企业需要管理供应链整体风险、跟踪交易过程、控制贸易“自偿性”的融资需求,至于金融产品中提供的融资以外的金融服务则更是无法管理,供应链金融平台正是在这样的背景下产生的。以管理贸易过程为基础,现金流控制为核心的供应链金融IT系统,涵盖了金融机构为企业在采购、生产制造、销售等环节中提供的信用增级、融资、担保、结算、账款管理等服务。

二、供应链金融的主要应用

供应链金融业务不仅为核心企业的上下游企业提供融资服务,还提供了账款催收、对账、支付结算等与企业交易过程相关的其他金融服务。同时,还为核心企业提供了账款管理、支付结算、企业资金管理等金融服务。该平台涵盖了贸易过程中预付类、存货类、应收类等20多个典型的金融产品,并且支持跨贸易阶段的全流程管理,有效地将财务公司、核心企业、上下游企业和物流企业联系在一起。供应链金融应用主要包括预付类、存货类、应收类等金融产品。

01.应收链平台

当前企业间的贸易多采用账期方式延后支付,应收账款积压是困扰企业的共性难题。

为化解企业应收账款占比过高的难题,有些银行基于区块链技术研发了应收款链平台,利用其分布式记账、智能合约和不可窜改的特性,把企业的应收、应付账款转化为支付结算和融资工具。企业在应收款链平台上签发及承兑的应收账款,既可以作为购买商品或劳务等的交易对价支付给平台的其他用户,也可以通过转让或质押来获取资金,以此“点石成金”,实现应收账款的无障碍流转或变现。

应收账款最大的痛点在于盘活、流转困难,而且难以防范操作风险和欺诈风险,容易形成坏账,这些问题严重制约了应收账款融资业务发展。而基于区块链的架构,有望解决应收账款融资中存在的痛点去中心化实现了企业的唯一签名,在区块链上密钥一经生成后不能更改,银行等任何第三方均无法窜改应收款交易信息,这最大限度地保证了应收款信息的安全。

分布式账本技术记录应收款信息,改变传统应收款依赖于纸质或电子数据,从技术上排除了数据被窜改、被伪造的各种可能。

智能合约技术,可保证应收款各类交易根据智能合约规则自动、无条件履约。

02.预付类链平台

是基于核心企业提供担保或承担其他回购等责任,金融机构为经销商提供金融服务产品,平台提供了对核心企业担保责任的管理、融资资金用途管理、跟踪核心企业发货过程(入库、交接)等功能。

03.存货类链平台

是基于货权操作产生的金融产品,平台提供了货物权属管理、货物规格型号管理、货物价格管理(自动更新货物价格、货物核价)、货物监管管理(库存检查、监管商监管下限控制)等功能。

此外,在调研过程中,我感受到科技带来的力量,因此,财务公司应当有危机感:

利用区块链技术,不成立财务公司也可以做供应链金融,只要找一家金融机构合作即可,这对财务公司而言,是一个挑战,当然或许对未申请到供应链金融牌照的财务公司是个好消息。

区块链技术的火爆使我想起了多年前的纳米技术,卖袜子的老板都宣称自己的产品采用了该技术。现在的技术公司有的也是“挂羊头卖狗肉”的嫌疑,技术还是传统的技术,却打着区块链的旗号营销,这一点是我们要注意的。

集团、财务公司不愿管、无法管、管不好的领域可以用去中心化的区块链技术来实现。适合传统集中化模式管理的模式仍然保留,对中心化要求不高的领域用区块链技术不断开拓,所谓“该私聊的私聊,该群聊的群聊”,这将是区块链技术未来的应用方向。

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