给财务人的十二封信⑤ | 财资管理与商业经营

亲爱的财务人:

随着数字化时代的发展,企业经营更加重视价值管理,尤其是资金、资产与各项资源要素的合理配置和高效流转。

财资管理融合并贯穿于企业的整个经营生产中,伴随着科技的不断深入发展,财资管理者和CFO要如何构建面向未来的经营体系,帮助企业更好的经营?

为此,财资一家特别策划了《给财务人的十二封信》系列,本文为第五封信,这封信的主题是:财资管理与商业经营。希望能为您的财务工作带来一些启发与思考,并期待您的回信。


伴随技术不断介入商业模式、用户经营、财务管理、风险管控、资金管理和企业金融等过程中,财资的跨界融合、数字化平台构建、智能体系的建立等也就成为CFO和财资管理者构建面向未来经营体系的核心。

经营思路+价值驱动:财资的四大内涵和三大定位

财资是企业经营的核心要素,也是资金运用生命周期的起点和终点。企业财资管理的内涵和边界在不断深化和扩张。基于十多年来的积累和沉淀,我们总结出财资的四大内涵:

1.新生产力,财资作为新生产元素变革价值经营和商业模式。财资是财务金融资产与资源的集合,随着我国经济已迈向高质量发展阶段,以资源驱动的发展模式难以持续,企业财资管理的对象日益繁多和难度不断加大。如何将有限的财务资源和金融资源进行优化配置和高效整合成为企业CFO亟需积极思考的问题。

2.跨界融合,财资的跨界融合协助构建价值生态和交易平台。数字化时代,财资经营打通了企业内部资金流、产业链的资金流和资本市场,并呈现出精细化、集成化、智能化、实时化的时代特征。财资作为财务、金融和科技跨界融合的产物,正重塑企业和产业的价值链,将企业与金融进行连接。

3.管理思维,财资管理思维的升级开拓经营边界和商业范式。思维模式的转变是企业经营、金融改革和财资管理的升级转型的前提。数据智能和网络协同已经成为智能商业时代的DNA。因而CFO要跳出财务和金融思维,运用平台/生态思维,推动企业建立一整套新的财资经营体系和生态系统,从而发挥数字这一关键生产资料和商业要素的功能。

4.交易属性,财资交易性是价值表现和资源配置的底层逻辑。CFO应立足交易本身,从交易管理、交易服务、交易成本、交易效率这四个维度去深入解构财资工作的价值,从资金管理迈向财资经营,围绕交易链条去剖析平台思维下的财资价值创造,重构资金与商业交易的连接,重塑价值链。

在数字化时代,企业经营更加重视价值管理。财资成为未来经营的基础设施和前瞻性洞察的关键,企业财资管理也将成为企业经营管理的大数据中心、神经中枢和价值中心。

一是大数据中心。长期以来,经济学著作中,土地、资本和人力并称为企业的生产要素。而当前,数据也将成为独立的生产要素。随着部门定位的改变,财资管理者的职能角色也将发生重大转变,甚至被重新定义。其职责将超越“记录和监控”资金数据和账目,发展为“管理和运营”企业所有资产的数据。在大型跨国企业中的财资管理部门,新的职责包括:协助管理数据从原系统到大数据系统的转移,建立大数据枢纽中心;与IT、业务部门等密切配合,将分散孤立的数据进行有效整合,建立大数据聚合中心;与产业链、外部资本市场进行数据连接,建立大数据交易中心。

二是神经中枢。神经中枢是一个功能概念,即中枢神经中的某些功能区域的相互间建立了一定联系并协同完成一定神经信号的接收、分析、综合和最终处理结果的外传。财资经营是企业经营的神经中枢,主动接触外部信息,当原来的财务结构不合理,通过外部的环境来改变结构,内外结合,最大化资金效率。

三是价值中心。企业经营是围绕企业价值的管理,而企业资金的管理最能直接体现企业价值。在数字化下,主动价值创造型的企业财资管理需要从以往单一的“财务价值”定位向涵盖“财务价值、经营价值、战略价值”的复合型价值定位转型。随着企业注重价值管理的导向及财资管理职能的变化,财资管理发展成为企业管理的价值中心。

商业模式+技术赋能:迈向智能财资的四大路径

随着互联网、大数据、云计算、人工智能等技术的创新,企业纷纷寻求实现数字化和平台化转型方式,新的价值链和开放共享平台的重要性与日俱增,CFO需要构建财务组织的敏捷性,离不开四大路径:

一是建立一套新的财资经营体系和生态系统。CFO要借助技术、数据、金融的力量,实现从资金管理迈向财资经营,并重构资金与商业交易的连接,重塑价值链。

二是重塑高效、敏捷的财资管理能力。企业财资管理的“财务价值”“经营价值”和“战略价值”三大价值定位要求CFO要重塑财资管理能力,包括精准的财务保障力、强大的资源融合力、高效的业务管控力、敏锐的资产营运力、前瞻的创新力五大核心能力。

三是建立数字化财资平台。财务组织还通过建立数字化财资平台,重塑财资能力,以便提供实时洞察、即时预测和全方位愿景。数字化财资平台通过应用人工智能、物联网、机器人流程自动化、区块链和协作网络等技术,以及API/SDK/ISV等开放模式,连通生态系统,打造智能预测、自动化报告和交易、前瞻性生态伙伴管理。助力企业降低成本和管控风险,并发掘新价值来源,将财务部门打造成企业新的价值创造中心和赋能平台。

四是构建未来智慧财资体系。一方面要加强财资管理智能化水平。基于新技术应用(例如大数据、人工智能、云计算、物联网等),促进财务核算、财务分析与预测、风险控制的智能化,减少人工操作,提升企业整体运营效率和可靠性。另一方面,加强业务信息网格化管理。通过提升财务在绩效管理、风险控制和经营预测等方面的能力,使财资渗透到业务环节并重新解构业务,为业务部门提供高质量的数据信息,为企业管理层真正赋能,提高洞察力,成为业务真正的伙伴。

数字化时代,“数据智能+网络协同+平台赋能”的叠加效应,帮助企业更好地经营决策,将复杂的分析嵌入日常管理与交易场景中,构建数字化财资赋能平台和智能财资体系,使财资管理迈入一个全新的智能时代。

——《给财务人的十二封信》·第五封信

 

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