给财务人的十二封信② | 财务风险管控和智能风控大脑

如何看到未知的已知,考验经营者的智慧。

数字化的价值管理下,财务成为企业管理的大数据中心、价值中心、神经中枢和风控大脑,CFO未来重要的职能是数据利用、价值发现和风险管控。随着财务组织所掌握数据量急剧增长和业财融合趋势加快,CFOs拥有为企业经营和发展提供专业洞见的独到优势。可以用财务人的理性、细致和专业去勾勒和还原现实商业的本质,描绘未来模糊与不确定性的边界,以及有效地管理风险和支持决策。那么,财务人看待风险的角度和管理风险的模式应如何进行转变?

1.流程上,从风险补偿向“前置+嵌入+合作”转变。传统意义上的风险管理往往是事后的识别、度量、控制和补偿。财务需要深入业务,参与业务设计与经营,将风险管理进行前置,嵌入业务流程。财务体系分前中后台,前台的人要懂业务转型的进程,才能为业务当参谋,中台的人必须为前台设计出新的系统与流程。

2.数据上,从信息割裂向“数据+平台+闭环”转变。风险的产生很大程度是来自信息的不对称。促使信息对称、破除信息孤岛,需要搭建数据中台(也是风控大脑的基础),将数据连通,形成数据闭环,使企业能在一个全面协调的视角对风险加以控制和利用,更有效地发挥数据的价值。

3.角色上,从风险防范向“风险+管理+服务”转变。这需要财务人围绕风险链条构建风控体系,并且由被动的风险预警者向主动的风险管理者和风险服务者转变。未来的财务要从裁判员变成导航员、领跑员。

CFO的底线是控制好风险。

面对不确定性因素和风险因子越来越多、越来越复杂,企业迫切需要借助大数据、人工智能、区块链等技术提升风险管控能力,结合企业经营的各个环节和流程,构建基于“数据+算法+场景等”的智能风控大脑。

那么,构建智能风控大脑需要遵循哪些原则?

基于现金流的经营原则。资金是企业的生命线,财务风险管理的基本底线是保障企业现金流安全,经营者和CFO要守住流动性风险底线。

基于数据流的安全原则。数字化时代,数据安全是人们不可避免的一大课题。在构建开放的数据生态同时又要注重数据安全和数据隐私。

基于关系链的知识图谱。利用知识图谱从数据到知识的抽取整合应用,从关系角度的重点风险识别、预测和管理,以及通过图谱自动推理的特点,扩大风险管理半径,控制风险传导范围。

基于因子库的风险视图。随着数据可视化技术的成熟,与人工智能技术相结合后可以将风险因子进行可视化,形成风险视图。

基于机器学习的智能大脑。经营风险、财务风险具有一定的可变性,即在一定条件下、一定时期内有可能发生,也有可能不发生。借助策略机制的多维分析、推荐、仿真等,利用迁移学习能力,智能大脑可以实时量化、模拟、预警风险。

数字化、智能化的风控平台已经成为企业风险管理的重要工具。风险管理必须与业务发展相协同,才能在不确定的商业环境中,推动企业健康持续发展。

——《给财务人的十二封信》·第二封信
文/董兴荣

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Q3.您觉得财务人在风险管控领域扮演什么样的角色或发挥什么样的作用?
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