电子票据:数字化财资时代的支付结算利器

作者 | 董兴荣

财资一家(TreasuryChina)原创首发

从罗马时期的“自笔证书”到唐朝的“飞钱”,从宋朝的“便钱”“交子”到中世纪意大利的“兑换证书”,票据一步步走向成熟,成为企业支付结算时常用的一种工具。现代商业票据通常是指包括中短期票据、商业汇票、公司债等以商业信用为背景的直接融资工具,一个国家商业票据的发达程度,代表了这个国家信用环境的完善程度。

随着信息技术不断发展,票据的存储形式和交易方式再一次发生变化,电子票据在交易中占据的比例逐步增加。2018年11月中旬出台的《财政部关于全面推开财政电子票据管理改革的通知》,要求各地区必须在2019年1月31日前完成相关财政电子票据管理改革工作。这表明了我国对于发展电子票据的重视,也昭示着电子票据在经济生活中的重要地位。

电子票据可以保障票据交易真实、高效

当前,票据市场面临几大问题:第一,票据的真实性不能保障,假票、克隆票层出不穷;第二,划款不及时,票据到期后,承兑人未能及时地将资金划入持票人的账户;第三,由于票据的审验成本和监管对银行时点资产规模的要求较高,市场上出现了众多票据掮客、中介,使得市场不透明、高杠杆错配、违规交易等现象多发。

电子票据所具有的核心优势就是将实物形式的票据转化为电子形式,而电子票据所具有的用途与纸质票据一样。但是电子票据必须进行电子签名和填写身份识别码,基本不可能产生克隆或造假的情况。电子票据存储于系统中,交易过程变得简单明了,监管机构可以全程跟踪票据业务办理的所有环节,有效防范票据风险。

电子票据系统可体现中小企业的信用价值

国内中小企业往往缺乏信用背景支持,其原因就在于传统的信用记录依靠银行进行标记,而外部审计报告和信用评级又不完善。电子票据系统具有记载电子商业承兑汇票的承兑人或行为发起方的电子商业汇票支付信用信息的职能,即承兑人或行为发起方每次按期兑付后,系统即产生“好评”的信息记载,若发生违约兑付,系统就会登记“差评”。在这一层面上,电子票据系统具有体现和培育中小企业信用价值的特殊功能。中小企业在办理票据业务时,应提高电子票据的使用率,提升企业信用,为融资发展打下基础。

区块链技术可解决电子票据互信难题

当前,电子票据仍处于探索期,由于电子票据的格式、核押方式均由各商业银行自行确定,而作为交易活动的客户方,企业无法掌握电子票据的真实性,一旦客户和银行之间发生因泄密、被盗、篡改等引起的业务纠纷,客户由于不掌握电子数据的管理权,就难以取得对商业银行不利的网上银行的电子数据证据,这会有失公平。

采用区块链技术,可以搭建一个互信的交易环境。利用区块链不可篡改的特性,有效保障链上数据的真实性、完整性;而区块链去中心化的特征,又可以避免信息集中在银行或者强信用中介手中。目前,区块链票据产品可以实现供需撮合、信用评级、分布式监管、数据存证和智能交易等功能。

电子票据具有签发数据化、交易电子化、期限灵活化等特点,备受央行的重视,而上海票据交易所成功上线并试运行数字票据交易平台也为电子票据的成熟推广添了一把火。电子票据将以安全、高效、便捷的特性,成为银行综合营销优质企业客户的手段,也可以融入电子商务、物联网等交易系统中,增强资金流和商品流的同步协调效应,具有广阔的发展前景。

★ 区块链+票据有哪些具体应用案例?详细内容请订阅《财资中国》杂志2019年1月刊查看。

《电子票据:数字化财资时代的支付结算利器》2019年《财资中国·财富风尚》杂志

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