财务经营七原则：规避企业生存风险的“扫雷器”

财资一家（TreasuryChina）原创首发

在成本和资金的压力下，在市场紧缩的大环境中，企业的生存成为摆在财务人员面前的艰难课题，聚焦客户、现金流、数字平台、风险底线、供应链金融、信用管理、善于利用金融……回归财务本源，内窥企业经营漏洞，或许是规避企业生存风险的“扫雷器”。

新时期的财务部门并不是简单的记账、出纳、核算组织，它也有自己的客户群体。对内，是企业的员工、领导决策层；对外，是银行、投融资机构。财务部门对业务实施管控，也要向业务部门提供服务。财务与业务的有机融合是财务价值提升的关键。财务应该融入项目、融入业务，结合业务的发展去进行分析，以数据支持业务和决策，帮助企业实现有效的资源配置。

现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，才会推动公司的发展。财务控制的核心和龙头是企业的现金收支，即现金流。企业运转需要不断地有足够的现金，将制造的产品销售出去，及时收回现金。现金流不仅可以反映企业的支付能力，而且可以证明企业的信用和实力，是企业控财的中心。因此，财务只有牢牢把控住企业的可用现金流，才可以使企业在危机中立于不败之地。

“业财融合”的实现是财务、业务、信息技术的三位一体。大数据、智能制造实际上为企业创造了条件，把物流、信息流、资金流、商流很好地融合起来，更好地发挥财务与金融的价值。对财务工作而言，借助智能物联网，将各类数据汇集起来，通过智能数据分析可以帮助CEO和CFO开展经营决策，包括商业机会洞察、业务模式设计、项目选择与优先排序、动态现金流模拟、绩效推动要素分析和资本分配优化。

加强债务管理、防控债务风险是防范化解重大风险的重要内容。财务部门应将债务进行分类，按类别拟定不同的处理方法和程序，切记短债不能长用，通过融资借贷等手段获取的资金都应用到主营业务的发展上。与此同时，企业也应该定期对债务方进行资信评价，审查其偿债能力，必要时让对方提供相应的担保和保证措施，避免最终债权落空。

随着市场经济的不断成熟，商业竞争已由企业个体上升至供应链乃至整个产业链平台及全球交易链的竞争。中小企业可以合理运用与核心企业的订单信息，借助核心企业的信用获取融资额度，比如收到的票据、产生的应收账款等均可以找到相应的供应链产品，盘活资产，用于业务发展。

中小企业融资难的重要原因之一是企业不注重信用管理，从而在需要融资时拿不出相关证明。财务部门应将业务产生的各类信息主动搜集上来，作为企业经营的凭据，增强信息的有效性、真实性。同时，利用现代互联网技术建立动态信息监控，以便及时调整自身与上下游之间的业务比重。长此以往，企业可建立起完善的信用档案，对于自身及上下游合作企业都将产生不可估量的价值。

随着算法不断升级，大数据、人工智能等技术在金融领域应用愈加成熟，各类金融产品的个性化定制程度也越来越高，中小企业应该多关注相关信息，善于运用金融工具，盘活企业资金、资产。而在企业内部，财资管理平台、财务机器人等工具的使用，也可以有效帮助企业降低财务成本，提升管控水平。

★ 本文刊于《财资中国|财富风尚》2018年12月刊。

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