引领财资创新,助推金融转型

中小企业必看!加强财务经营,破解融资困境的七大举措

自2018年年始以来,我国经济下行压力有所加大,中小企业明显感知到了成本和资金的压力,企业违约、到期没法还债的现象增多,非银行金融机构频繁爆雷。在市场缩紧的大环境下,企业的生存成为摆在财务人员面前的艰难课题,回归财务本源,内窥企业经营漏洞,已越发成为规避企业生存风险的重要“扫雷器”。

文 | 姚顺意

财资一家(TreasuryChina)原创首发

面对困局,中小企业如何才能加强财务经营,解决融资困境,规避生存风险?

一、财务与业务有机结合,共创价值服务

决定企业能否生存的关键因素是其商业模式是否可持续,业务是否能盈利。当前,企业业务面向新一代的消费者,新一代消费者的世界观、人生观、价值观和消费观等属性都明显不同,呈现出更加多元化、包容化、自主化的特点。埃森哲零售业亚太区主管、董事总经理许佑宏表示,如何针对年轻消费者重新布局销售渠道,需要品牌和生产企业不断调整策略。

在业务不断做出调整的同时,企业财务部门不仅对业务项目实施管控,也要向业务部门及时地提供服务,财务与业务的有机融合是财务价值提升的关键。财务部门汇集了企业经营的各项数据,在企业资源有限的前提下,财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况,并将财务融入项目,融入业务,结合业务的发展,去进行分析,以数据支持业务和决策,可以帮助企业实现有效的资源配置。新时期的财务部门并不是简单的记账、出纳、核算组织,它也面对着自己的客户群体。对内,是企业的员工、领导决策层;对外,是银行、投融资机构。知道为谁服务,才能真正提供有价值的服务,也才能深刻了解财务服务的意义。

二、牢牢把握现金流,实现长效经营

现金可用性是评估一家企业时最需要看的指标。众所周知,一张漂亮的损益表背后,很有可能是一家缺少正向净现金流的企业。很多企业高管一心钻研如何实现盈利能力、资源生产、资产利用、顶尖的收入水平和其它各种指标,却忽视了“现金”。

现金是公司的血液,只有流动起来,才能产生利益,才会推动公司的发展,如果一个企业没有充足的现金便无法正常运转。财务控制从企业投资到利润分配,涵盖企业生产经营活动全过程,但其核心与龙头是企业的现金收支,即现金流。企业运转需要不断地有足够的现金,将制造的产品销售出去,及时收回现金,现金流比利润更实际,更不易被操纵,现金流不仅可以反映企业的支付能力,而且可以证明企业的信用和实力,是企业控财的中心。因此,财务只有牢牢把控住企业的可用现金流,才可使企业在危机中立于不败之地。

三、加强数字化建设,推动企业财务智能化

以信息技术为代表的新一轮科技和产业革命正在萌发,技术拓展了经济与金融的边界。“业财融合”的实现是财务、业务、信息技术的三位一体。大数据、智能制造实际上为企业创造了条件,使企业真正把物流、信息流、资金流、商流很好地融合起来,更好地发挥财务与金融的价值。对财务工作而言,借助智能物联网,将各类数据(包括财务数据、资金数据、产品数据、运营数据、价值链数据、外部数据)汇集起来,通过智能数据分析可以帮助CEO&CFO开展经营决策,包括商业机会洞察、业务模式设计、项目选择和优先排序、动态现金流模拟、绩效推动要素分析和资本分配优化。

四、严守风险底线,注重企业自身财务安全

加强债务管理、防控债务风险是防范化解重大风险的重要内容。企业为了自身的发展壮大,通常都需要大量借贷,但是,如果企业没有相应的偿还能力,就会有负债的现象出现,久而久之,就会影响企业发展。因此,财务管理一定要守好风险底线。

一方面是企业自身债务管理,财务部门需实时管理好企业的所有债务,将债务进行分类,按类别拟定不同的处理方法和程序,需切记短债不能长用,通过融资借贷等手段获取的资金都需要用到主营业务的发展上,并且依据账期长短做好分配。

另一方面是企业的债权管理,企业应该定期对债务方进行资信评价,审查其偿债能力,即使是对于比较重要的大客户,也不能完全听任对方过多的款项积压,必要时让对方提供相应的担保和保证措施,避免最终债权落空。企业在为其他企业进行担保时也应该慎重,考察其业务范围及经营状况。

五、借助供应链金融产品,解决自身融资困境

随着市场经济不断成熟,商业竞争已由企业个体上升至供应链乃至整个产业链平台及全球交易链的竞争。针对小微企业融资难的现象,银行对产业链上的大型企业、核心企业以及聚集的小微企业提供相关的金融服务。企业应挖掘自身在产业链条中的优势,借助供应链金融产品,提升资金、资产与各项资源要素在产业链条上的配置和流转效率。

中小企业可以合理运用与核心企业的交易,借助核心企业的信用获取融资额度,比如收到的核心企业开具的票据,对核心企业产生的应收账款等,均可以找到相应的供应链产品,以转让等形式直接套取现金,用于业务发展。

六、结合互联网技术,加强企业信用管理

中小企业融资难的重要原因之一是企业不注重信用管理,从而在需要融资时拿不出相关证明。财务部门应将业务产生的物流、商流、信息流和资金流等信息主动搜集上来,以此作为企业经营的凭据,增强信息的有效性、真实性。同时,利用现代互联网技术更加迅速地掌握信息,建立动态信息监控,以便及时调整自身与上下游之间的业务比重。长此以往,企业可建立起完善的信用档案,对于自身、对于上下游合作企业,都将产生不可估量的价值。

七、善用金融工具,降低企业经营成本

除了前文所提到的供应链金融产品,银行、核心企业财务公司等都为小微企业提供了多样的金融产品,随着算法不断升级,大数据、人工智能等技术在金融领域应用愈加成熟,这些金融产品的个性化定制程度也越来越高,小微企业应该多加关注相关信息,善于运用金融工具,盘活企业资金、资产。而在企业内部,财资管理平台、财务机器人等工具的使用,也可以有效帮助企业降低财务成本,提升管控水平。

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