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创业新手必须掌握的5组财务数据

大量创业案例表明,无论创业者是否熟悉企业的财务运作,都应该学会看懂现金流量表(cash flow statement)、损益表(profit and loss account)和资产负债表(balance sheet)这三张基本的财务报表,以及发掘出一套属于自己公司的经营数据(your ownnumber)。任何创业者,都应该对自己认真审视一番,看看是否应该补上这一课。

文 | 林诚光 陈建行 

财资一家(TreasuryChina)编辑整理

在公司成立初期,创业者可能会忙于研发产品、建立组织、招聘人员、做好销售。一些创业者以为只要自己多花时间去找业务,公司就会成功。因此他们往往将公司的财务管理工作完全交给财务部门去处理,结果导致创业者无法掌握公司的关键营业数据。

根据我们的观察,成功的创业者对关键数据都能做到有效管控,而且有很多人心算能力极强。比如我们之前所提到的老干妈创始人陶华碧,她每次听财务汇报,只需要几个关键的数据,很快就能算出盈亏赚蚀。而一些金融业出身的创业者,对数据更为敏感,他们一般也都不会把管钱的工作假手于人。

汽车司机必须时刻关注汽车仪表盘中的关键数据,比如速度、里程、水温、燃料等,否则就可能会超速吃罚单或者让汽车半路熄火。开公司跟开汽车一样,都有一套关键财务数据显示公司的运作情况。如果创业者没有建立自己的一套经营数据,就等于不看仪表盘开车,行驶时必定险象环生,甚至发生“车祸”。

当然,大部分的创业者可能对财务知识一无所知,比如一位工程师创办了一家科技公司,或是一位记者成立了一家新媒体公司。这些创业者可能对财务会计工作一窍不通,在经营公司时感到十分苦恼,特别是当公司开始进入花钱的“死亡之谷”,公司现金水平不断下降、危机日渐加大时,他们往往会不知所措,想要着手管理公司的财务却又不知从哪里下手。

我们可以为创业者提供一个可行的方法。创业者可以从简单的收支记录着手,一步步学会管理公司的金钱,学会阅读公司的财务报表,日后即可对每日的经营状况了如指掌,掌握关键的财务数据。

创业者可以将每一笔收入及支出记录在电子表格或会计软件里,这些工作很简单,也很琐碎,但却非常重要。创业者可以在记录中非常直观地看到现金的流入与流出,并且了解公司是处于正向现金流还是负向现金流。特别是在创业初期,公司的花钱速度远远超乎我们的想象,如果每天持续进行财务记录,创业者就可以追踪每一笔支出,当发现情况有可能失控时,还来得及改正。

聪明的酒楼食肆老板,通过观察人流、客户的衣着、员工的忙碌程度等,能很快估计到当日的大致收入。同样地,一位聪明的创业者也需要拿出一套自己的指标及需要追踪的财务数据,从而掌握公司真实的财务状况。这些指标可以通过前辈的经验或者自己的思考获得,如果有了这些指标,无疑将大大节约创业者的时间。

投资人同样喜欢有良好财务记录的公司,如果公司的财务记录一片混乱,投资人可能会对这家公司失去信心。所以,每个月都为投资人整理好公司的财务报表是个非常有用的习惯。创业者到底需要掌握哪些财务数据呢?我们认为,有五组数据是创业者必须掌握的。

01:第一组是公司的现金状况(cash level)。创业者要知道公司银行账户的现金水平是否足够维持公司的正常运作。

02:第二组是公司的销售数据(sales figure)及客户数(number of customers)。创业者要知道每天或每个月的销售收入是否足够,客户数目是否符合预期,才能做出正确的财务计划。

03:第三组是公司的利润率(profit margin)。创业者要知道成本及利润,没有利润的生意不会为公司创造盈利,也无法令公司获得估值。

04:第 四 组 是 应 收 账(account receivable) 及 应 付 账(account payable)。创业者要知道别人欠公司的钱以及公司欠别人的钱有多少,应收账多对公司的现金流不利,应付账多则有利公司的现金流。

05:第五组是创业者要知道的经营数据。每个行业需要获得的经营数据有所不同,例如餐饮业、零售业、信息科技业、贸易公司会有不同的经营指标,用于反映公司的财务状况,加上不同公司的业务性质各有差异,因此你需要开发一套自己的经营数据。

如果你能随时随地说出这五组数据,那么,恭喜你,你已经拥有可掌握公司关键财务数据的能力。初创企业财务管理和成熟企业财务管理是不同的,我们不妨也来了解一下(见表 8–1)。

《创业新手必须掌握的5组财务数据》

节选自《创业情商:决定你创业成功的8种关键能力》

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