2022年司库体系建设1号文发布以来，中央企业基本建成“集约高效、穿透可视、智能友好、安全可靠”的司库体系，有效提升财务管理规范化、精益化水平。中央企业在“十五五”期间全面建成财务数智化体系，实现从“看得见”到“管得住”的智能化穿透监管。财务数智化转型升级是企业数智化转型升级的关键环节，是加强穿透式监管的重要支撑。财务数智化转型正推动央国企财务管理实现从理念、模式到能力的系统性重塑。穿透式监管与财务数智化，正共同构成提升治理能力现代化水平的关键抓手。
《2025—2026年中国司库报告》
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司库管理穿透升级：从“资金管家”到“战略大脑”，守住企业“资金生命线”
司库体系是财务数智化的中枢系统，其升级路径清晰指向从“资金管家”向“数据中枢”和“战略大脑”的演进。
1.账户与资金全面穿透
依托司库平台，实现境内外账户统一管理、资金流动全程可视、归集资金统筹调度，做到“看得见、管得住、调得动、用得好”，实现从资金管家到数据中枢的升级。
2.金融资源一体化管理
将账户、现金、票据、融资、投资等纳入统一视图，通过资金池、票据池等机制优化资源配置，降低融资成本，提升资金效益。
3.风险管控智能化
建立覆盖流动性、市场、信用、合规等维度的风险模型，对异常交易、集中度风险等进行实时预警，构建“智能哨兵”机制。
4.数据服务战略决策
沉淀形成企业级资金与金融资源数据资产，通过多维度分析支撑资本布局、产业协同等战略决策，使司库成为经营决策的“数字参谋部”，实现数据中枢到战略大脑的跃升。
司库管理的升级，意味着以资金为切入点，打通业务、财务与金融数据，构建支撑战略、服务业务、防控风险的综合数据服务平台，为穿透式监管和企业高质量发展提供坚实保障。这一升级不仅实现了资金管理的智能化，更推动了财务管理从核算中心向价值创造中心的转型，使司库成为连接监管与业务、数据与决策的关键桥梁。
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作为推进财资力提升工程的子项目，《中国司库报告》已连续6年发布，持续迭代分析框架与理论模型，坚持“模型驱动洞察、实践引领路径”的研究理念，不断丰富和完善司库研究体系。自2024年起，报告正式升级为“主体报告＋标杆案例集”双成果模式，强化理论与实践的双向赋能。
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