2022年，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（简称“国资委1号文”），为中央企业的司库体系建设划定了明确的路线图和时间表。其中要求所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统。目前，各央企正全力冲刺这一战略目标。这场覆盖全部央企的“大考”，不仅是对过去三年建设成果的检验，更是标志着中国企业司库管理从“资金集中”的1.0时代，正式迈向“价值创造与风险防控并重”的智能化司库4.0新阶段。同时，政策浪潮已从中央全面扩展至地方，形成了自上而下的系统性改革态势。司库体系建设不再是央企的“专属课题”，而是所有国有企业提升核心竞争力、实现高质量发展的普遍共识和统一行动。
此外，数字技术的迅猛发展为企业司库的转型升级提供了关键赋能。技术驱动使得企业能够实现全球资金的“可视、可管、可调、可用”，通过数据建模与智能算法进行现金流预测、优化融资结构、精准识别风险，从而推动司库功能从传统的事务处理中心，向战略决策支持中心、资源配置中心和数据价值挖掘中心跃迁。
《2025—2026年中国司库报告》以“数智化价值，共创生态型司库”为主题，分主报告和子报告两个部分，从建设背景和体系规划、建设重点和关键议题、未来司库洞察和发展趋势、标杆案例和最佳实践四个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。
《2025—2026年中国司库报告》
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第一，建设背景和体系规划，重点分析司库体系建设的整体环境和驱动因素，以及设计构建框架。即主报告中的第1-4章，在分析数智转型加速、AI技术赋能下司库体系建设背景的基础上，持续探索司库特征，以行业调研数据呈现中国式现代化司库体系建设的发展实况。
第二，建设重点和关键议题，这是司库体系建设的实现路径，既包括企业重点业务场景的建设路径，也包括银行金融服务和数字科技的助力和赋能。从内容结构上看，包括了主报告的第5-10章，围绕司库体系与规划治理、司库系统与智能运营、全球财经与出海战略、全球司库与跨境资金、全产业链与金融服务、数智金融与交易银行等主题，详细论述企业司库体系建设的重点。
第三，未来司库洞察和发展趋势，这是企业司库发展的未来方向。即主报告第11章。结合当前经济金融形势的变化、企业司库调研和大量的访谈交流情况，以及对企业司库的观察和思考，总结和提出包括司库+共享模式、业财资一体化、司库体系工程模型、金融资源配置、全球司库运营模式、开放金融服务生态、强化穿透式管理、“AI＋司库”、生态共创等十个司库洞察的观点，即Treasury Insights，为企业开展司库管理体系构建和数字化升级提供新思路。
第四，标杆案例和最佳实践，即子报告——标杆案例集。通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样库，包括央企、国企、民企和上市公司等，具体以综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。子报告进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。
通过以上这几个方面的内容，本次司库报告精心打磨37.7万字以上、125张数据图表、63家企业案例和26家银行案例，多视角、全方位展示中国企业司库管理的发展视图。
作为推进财资力提升工程的子项目，《中国司库报告》已连续6年发布，持续迭代分析框架与理论模型，坚持“模型驱动洞察、实践引领路径”的研究理念，不断丰富和完善司库研究体系。自2024年起，报告正式升级为“主体报告＋标杆案例集”双成果模式，强化理论与实践的双向赋能。
▲创新点一：梳理企业司库体系建设全景蓝图；
▲创新点二：开发一套“司库工程模型”；
▲创新点三：总结战略型司库的内涵和构建策略；
▲创新点四：阐述“AI+”赋能大财务体系的运作思路；
▲创新点五：立足穿透式监管要求归纳司库系统建设路径和数据治理策略；
▲创新点六：调研全球司库和央国企趋势洞察与实践；
▲创新点七：系统性梳理企业司库体系建设年度热点；
▲创新点八：创新采用“企业场景—银行服务”联动的叙述逻辑；
基于在司库管理领域的多年研究经验，报告发布本年度的Future Insights@中国司库，对未来一年的司库发展方向给出了十大预测。本报告的十大趋势洞察，将围绕财务双支柱模式、业财资深度融合、司库体系工程模型、金融资源配置、全球司库运营模式、开放金融服务生态、强化穿透式管理、完善数据治理链条、“AI＋司库”、生态共创这十个视角，提炼和总结了新一年度的司库发展趋势。
▲洞察一：以“司库中心”与“共享中心”双支柱模式，推动司库职能走向价值创造与战略支撑的前沿。
▲洞察二：以司库体系为关键抓手，系统推进业、财、资深度融合，并最终迈向真正的数智化与一体化。
▲洞察三：以“司库工程模型”为指引，依托战略牵引、体系协同和技术赋能，推动司库体系实现“战略型”升级。
▲洞察四：以金融资源配置为核心抓手，强化流动性管理效能、优化资产负债结构，构建全域司库经营绩效体系。
▲洞察五：以流动性管理为强内核，搭建“分层架构＋智能监控＋动态调度”全球司库运营新型模式。
▲洞察六：以产业链司库为依托，构建“三流合一”的开放金融服务生态，实现全链条价值共创与协同发展。
▲洞察七：以业财资一体化与数据深度应用为支撑，强化穿透式管理，实现业财全链路透明化管理与智能决策支持。
▲洞察八：以实现数据价值最大化为核心目标，形成“数据资源—数据平台—数据产品”的完整数据治理链条。
▲洞察九：以“AI＋司库”为平台底座，构建“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持后台”架构，引领司库建设向智能化跃升。
▲洞察十：以生态共创思维建设中国式现代化司库，有效提升我国大中型企业财资管理绩效和能力。
（一）数智财务重构：从“自动化工具”到“主动价值创造”
（二）业财融合路径：从“数据贯通”到“无边界网络”
第二章 “AI+财务”，以技术升级引领财务管理变革
（二）AI平台底座+Agents 智能体集群，服务司库全场景
专栏：AI技术如何成为司库管理的“加速器”
专栏：“AI+金融”：大模型驱动银行业智能化转型
专栏：AI在保险资金管理领域的应用实践探索
专栏：AI在保险流动性管理的应用实践探索——保融科技赋能保险公司财资管理新范式
专栏：AI在票税档领域的应用实践探索——保融科技赋能票税档管理新范式
（一）司库体系建设，成为司库向价值创造升级的重要职能
（二）司库操作职能易落地，风险与金融资源管理长尾分散
（三）提升资金可视可控与战略决策支撑，成为关键性任务
（四）以专业能力和战略视野应对挑战，提升司库管理效能
（五）数据治理、风险防控与战略决策支持为核心发展方向
（一）流动、合规与舞弊风险是司库管理聚焦的三大风险
（二）提升套期保值能力，是外汇风险管理最主要的手段
（一）金融资源配置呈现“重债权、重融资、重安全”显著特征
（二）金融产品聚焦于现金管理、标准化信贷和内部资金调配
（三）银企直联和平台化管理成为银企交互的主流方式与工具
（一）数字时代下精干型司库团队将成为司库管理主流模式
（二）司库团队需具备精深专业、数据智能和业务协同能力
（三）“正理念、抓场景、学案例、建职能”是司库培养方向
专栏：数据治理赋能司库系统升级：驱动企业财资管理数智化变革
专栏：提升国产信创环境多数据库适配效率的实践探索——基于适配组件与多目标测试分发
专栏：赴港上市热潮：跨国企业财资管理向全球化、合规化和数字化方向升级
第八章 出海发展下，全球司库体系建设与境外资金管理
（一）中核集团：打造全球司库管理体系，提升价值创造能力
（二）国家电投：打造“天玑壹”，实现全球“一个钱包”管理
（三）中国化学：搭建国际司库体系，实现集团全球财资管理
（四）中化集团：成立海南财资中心，持续深化跨境金融改革
（五）南光集团：构建自主可控的境内外一体化全球司库体系
（六）西门子：以五区域司库中心为基础，构建全球司库体系
专栏：数据要素定锚：新规驱动供应链金融多方价值链重塑
（一）数据驱动：从“信息整合”到“智能决策”的价值跃升
（二）场景融合：从“产品嵌入”到“全链赋能”的服务升级
（三）生态协同：从“银企合作”到“多方共生”的网络构建
洞察一：以“司库中心”与“共享服务中心”双支柱模式，将司库职能推向企业价值创造与战略支撑的前沿
洞察二：以司库体系为关键抓手，系统推进业、财、资深度融合，并最终迈向真正的数智化与一体化
洞察三：以“司库工程模型”为指引，依托战略牵引、体系协同和技术赋能，推动司库体系实现“战略型”升级
洞察四：以金融资源配置为核心抓手，强化流动性管理效能、优化资产负债结构，构建全域司库经营绩效体系
洞察五：以流动性管理为强内核，搭建“分层架构＋智能监控＋动态调度”全球司库运营新型模式
洞察六：以产业链司库为依托，构建“三流合一”的开放金融服务生态，实现全链条价值共创与协同发展
洞察七：以业财资一体化与数据深度应用为支撑，强化穿透式管理，实现业财全链路透明化管理与智能决策支持
洞察八：以实现数据价值最大化为核心目标，形成“数据资源—数据平台—数据产品”的完整数据治理链条
洞察九：以“AI＋司库”为平台底座，构建“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持后台”架构，引领司库建设向智能化跃升
洞察十：以生态共创思维建设中国式现代化司库，有效提升我国大中型企业财资管理绩效和能力
一、中核财务：数字司库赋能，建设一流金融服务管理体系
二、一汽-大众：以专业化的外汇管理和数据驱动的供应链金融，驱动现代化司库管理体系构建
三、通用香港资本：科技赋能，打造特色的全球司库管理体系
四、中建集团：引领产融结合新趋势 构筑健康共赢生态链
七、某大型央企集团：数智跃迁，建设世界一流司库体系
第二章 卓越司库，企业司库高质量发展和最佳司库实践
一、一汽财务公司：以“123333”司库管理为基石，构建全球财资金融体系
二、粤海集团：数智赋能下的司库管理体系建设与创新实践
三、TCL科技集团财务有限公司：以全球司库赋能集团战略落地
四、TCL Finance（Hong Kong）：五大外汇管理创新实践强化风险管控
五、通用技术财务公司：创新数据治理，赋能产融结合高质量发展
六、国家电投香港财资公司：创新境外可持续发展融资框架，以绿色金融助力高质量发展
七、云南能投：全面构建“颗粒归仓、应收尽收”的全流程穿透式司库管理体系
八、越秀集团：建设新一代司库管理平台，打造价值创造型司库
第三章 智慧财务，以管理体系和财务共享加速业财融合
二、平安金服：AI+财务创新实践，驱动财务运营全面数智化
三、河北建投集团：AI驱动下的业财税银一体化智能财务管理应用实践
四、中城环境：构建以“数字化运营承载、精益化管理赋能、全周期项目管理”为核心的财务数智体系
