导语：本文摘录于财资一家2022年最新发布的《2021-2022年中国司库报告》，文章重点介绍了司库体系的建设目标及建设路径。
数字时代东风已至，企业司库正式迎来高速发展的黄金时期。在政策与技术红利的持续赋能下，企业司库将进一步明确组织管理模式、 完善职能覆盖范畴、合理运用智能技术搭建新基建、强化精进司库团队能力，向数智化司库的战略目标稳步迈进，打造世界一流财务，构筑世界一流企业。
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司库体系建设目标
资金管理是企业财务管理的核心内容之一，一流财务转型离不开资金管理能力的升级。因此，司库体系建设成为企业财务转型升级的必做题。同时，国资委1号文指出，在立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的重要时期，中央企业要充分认识加快推进司库体系建设的必要性和紧迫性，主动把握新一轮信息技术革命和数字经济快速发展的战略机遇，围绕创建世界一流财务管理体系，将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系，进一步加强资金的集约、高效、安全管理，促进业财深度融合，推动企业管理创新与组织变革，不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实培育世界一流企业的管理基础。司库体系建设是一项系统工程，涵盖管理制度、管理机制、信息系统等要素。中央企业需要围绕明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、改进管理模式四个总体要求，不断完善与优化司库体系，实现对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。其中，在明确工作目标方面，根据司库所处生命周期不同，司库体系建设的目标也有所不同。
第一，司库体系尚在起步阶段的企业建设要求：制定司库体系的建设方案，修订司库的管理制度，构建司库的管理机制。
第二，司库体系具有一定基础的企业建设要求：完善司库管理制度和管理机制，改善司库管理水平，全面上线具备境内企业银行账户管理、资金集中、融资统筹、资金预算、资金结算、票据管理、应收账款清收、借款和融资担保等功能的管理信息系统，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控，要求拓展风险智能预警、供应链金融服务、境外资金等金融资源，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。
第三，司库体系较为成熟的企业建设要求：利用司库信息系统的交互所形成的数据资源，建立集团统一的数据仓库与数据集市，借助智能化信息技术，深度挖掘数据价值，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷、高效。增强战略决策支持深度、经营活动分析精度、财务风险管控力度，实现世界一流水平的司库管理。
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