知名零售集团:财务管理数字化下的全球资金集中管理案例

S集团是中国最大的零售集团之一,曾多次入榜财富世界500强,是一家领先的技术驱动的电商公司并正转型为领先的以供应链为基础的技术与服务企业,业务涉及零售、物流、健康等领域。

S集团的运营网络遍布全球,随着境外业务加速发展,海外资金及账户日益分散于全球各地成员公司,资金管理难度增加。为解决境内外账户集中管理的需求,提高海外资金管理效率,中银香港为S集团提供各种电子对接渠道和跨境现金管理服务,加快集团全面自动化管理资金的步伐,助力这家快速发展的中国科技公司在扩展全球业务的同时,也加强全球资金高效配置、优化风险管控。

S集团财务管理目标

   1. 资金中心对境外资金统一管控,做到可视、可控、可运用

  • 成员单位资金由资金中心统筹管理,统一结算,确保资金安全
  • 集中处理及标准化收付款流程,减少人工操作

2. 实现境外与境内资金的有效联通,集团内部资金余缺调剂

  • 以手动或自动方式归集成员单位闲置资金
  • 提升跨境资金调拨额度及效率

以香港作为海外投资平台之一  集中管理境外资金

为达到集团的财务管理目标,S集团首先需要于境外搭建资金集中管理平台,授权管理平台获取境外成员单位的账户资金状况、管控境外成员单位的支付、根据成员单位资金需求发起成员单位之间的资金调拨。综合考虑地理环境、金融市场实力、专业服务等因素,S集团决定通过一家香港公司搭建香港投资平台,由此公司负责集中管理境外成员单位的资金。

充分运用电子渠道  统一管理境外资金

中银香港为S集团提供了“网上银行+银企直联”双渠道“一点接入”的个性化解决方案,实现全球海外账户的统筹管理。香港财资中心以银企直联作为查询账户的主要电子渠道,可实时查询所有开立在中银香港以及全球中银账户的账户余额及交易明细。通过与银行系统搭建的加密连接,香港财资中心以电子方式传送支付报文至银行以发起账户支付指令,相比使用网上银行逐笔输入,大幅提升了企业在处理多笔支付的效率。目前,集团挂接在中银集团的近200个境内外账户已通过“网银+银企直联”陆续上线。S集团由香港财资中心统一进行账户查询、日常收付款、外汇兑换、融资、投资和对冲等活动,既实现对境外资金可视、可控、可运用,也通过系统化操作,大大提升资金管理的自动化、批量化、集中化,达到全球中行账户的高效管理,整体提升企业现金的透明度及运营效率,降低财务管理风险及成本。

享受政策红利  资金池联通境内外资金

随着多项跨境人民币及外汇资金集中运营政策陆续推出,中银香港发挥与中国银行总行紧密联动的跨境业务优势,积极支持大型跨国企业走出去。

2017年,鉴于S集团跨境资金管理需求,根据上海人民银行相关政策,集团利用其科创型企业身份申请搭建上海自贸区版跨境双向人民币资金池。S集团以下属科创型企业A公司作为主办企业,在中国银行上海分行开立FTE(区内机构自由贸易)账户,作为跨境人民币资金池专户。纳入资金池的账户包括S集团境内A公司的一般账户,以及海外成员B公司在上海自贸区开立的FTN(境外机构自由贸易)账户。S集团通过上海自贸区跨境人民币资金池政策打通境内外资金通道,融通内外资金。

2021年,S集团以下属供应链管理公司为主办企业搭建另一个跨境双向人民币资金池,纳入境内6家成员公司及境外香港2家成员公司,进一步将资金池业务拓展至集团其他业务板块。跨境双向人民币资金池打通集团境内与境外公司之间的跨境通道,适时调配全球资金支持海外业务发展及运营需求。

《知名零售集团:财务管理数字化下的全球资金集中管理案例》

图  S集团境外资金管理平台资金池架构示例

企业开展境外资金管理的启示

通过S集团境外资金中心案例,总结以下三点建议供即将来港搭建境外财资中心的企业参考:

  • 面对互联网业务的迅速拓展,电商企业对内部资金的集中化管理和流动性管理的需求日益迫切。设立企业财资中心有助整体提升企业的资金运营效率,将关联企业的财务职能,如账户、支付及资金等集中管理,有效降低企业整体的财务和运作成本。
  • 把握政策机遇,与往来银行保持密切沟通,及时了解国家外汇管理局、人民银行推出的跨国企业资金集中运营、跨境人民币资金池等新政策及任何监管变化。同时,也可充分利用香港的政策优势,包括无外汇管制以及政府于2016年推出的境外财资中心税务优惠减半政策(由16.5%降至8.25%),发挥香港作为境外财资中心业务首选地域的最大效益。
  • 选择产品服务全面、海外网络覆盖广、业务经验丰富以及政策研究能力强的合作行。中银香港深耕香港百年,一直是中资企业走出去的优质合作伙伴,针对企业个性化需求,中银香港具备丰富的方案制定、业务实施、系统上线能力,同时也可提供多种资金管理定制方案,协助跨国企业解决面临的资金管理难题,满足企业集中财资管理的需要。
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