财资管理六大核心职能:以收付结算为入口,到集团自金融

财资管理的核心职能

 

一、收付结算管理

收付结算作为最底层的经济活动,随着互联网与互联网技术的发展及应用,已经发生和正在发生着深刻革命。模式和形态的变化,也催生了新的规则,尤其体现在信息流、收付流、资金流的相互关系上。

对企业来说,进一步压缩成本空间和提高效率一直是其追求的目标,共享服务和外包的模式已经得到了很好的实践和运用。通过将企业各个分支的收付款进行集中或外包,这样企业财务人员便可以快速和妥善地解决所有应收/应付账款。另外,集中处理各种来源的信息,也使得企业能够清晰地了解现金流量的状况及风险。

传统的支付模式下,集团成员企业各自管理应收/应付账款。这不仅增加了企业的人力成本,同时也增加了银行费用及应付/应收账款的处理成本。显而易见,在采用共享服务和外包模式后, 集团企业采用集中资金结算系统,借助支付系统统一对相关银行进行支付账款操作,这不仅大大缩减了各成员企业雇佣财务人员的成本和银行费用,对简化企业支付网络、解决公司间的资金短缺或资金赘余、提高企业资金流的透明度都是有益处的。此外,还有利于优化企业账户结构、提高企业收付款的效率等。

二、流动性管理

资金是企业的血液,是企业进行生产经营活动的必要条件,没有足够的资金,企业的生存和发展就没有保障。尤其在当前经济形势下,流动性管理已经从财务的日常工作上升到企业的经营战略,并从集团内部扩展到产业链的上下游,包括:实时监控现金、应收、应付、票据、信用证等在内的全价值链的流动性资金;加强对资金周转周期的管理和优化,实现准确的资金预测、及时的资金预警和合理的资金决策;确保企业有能力应付已知的债务和未知的需求。这也促使基于全价值链的流动性管理成为企业管理的主线之一。通过对企业财资管理的主要职能调研发现,“流动性管理”依然是受访企业选择最多的职能,居于首位,现金管理、投融资管理、风险管理紧随其后。

面对愈加严峻的外部经济环境,处于快速发展过程中的企业更清醒地认识到资金管控的重要性,加强资金管控、发挥规模优势、提升资金流通效率是关系到企业效益与可持续发展的重要因素。特别是在企业规模持续扩大、层级结构愈加复杂、资金额度和账户数量不断增加的形势下,企业资金越来越分散,势必会造成资金流通效率低、资金风险管控弱等多方面的问题,如何提升流动性水平已经成为企业财资管理普遍面临的问题。

三、风险管理

风险管理成为财资管理者的重要工作内容之一。一方面,与外部经济、金融环境的波动有关,以及受监管环境越趋偏紧的影响,例如,监管层要求上市公司建立完善的内控制度,帮助企业更好地识别和应对风险;另一方面,市场环境变化迅速,企业面临许多启动变革实现战略优势的机会,这使得企业越发重视风险管理。同时,企业经营不再仅仅关注自身的发展,而且要更加注重企业产业链及生态圈中各个链条及环节的协同发展,因为产业链中的任何一环出现风险,便能对企业经营造成不利影响。是以企业财资管理者加强对风险管理的重视程度。

四、银企关系

企业的发展离不开银行的支持,因而,银企关系也是企业财资管理的一项重要内容。在新的经济形势下,银企关系不再仅仅是简单的借贷关系,正逐渐向金融战略合作伙伴转变,共赢已成为企业和银行合作的共识。

在这一新型模式下,企业希望银行能够提供一种更为协同有效的财资管理方式,而不仅仅是一个提供金融服务产品的供应商。对此,银行要把重点集中于倾听和了解客户的全面商业需求,致力于建立一种更加协同有效的财资管理模式。

新金融下,商业银行提供的金融服务逐渐从以产品为中心向以客户需求为导向转变,且出现了相应的流动性服务解决方案、综合金融服务解决方案等,商业银行也成为了企业稳定的金融服务供应商和合作伙伴。合作共赢成为新型银企关系的核心价值观。

企业在选择合作银行方面,除与传统大型国有银行合作外,具备企业流动性服务特色产品、可针对企业提供高契合度及专业化流动性服务解决方案的股份制银行也正逐渐收到企业的青睐,成为企业提升流动性管理水平的首选合作银行(如浙商银行)。

五、融资管理

经济新常态下,企业融资难、融资贵等难题仍然存在,银行业仍旧是企业的主要融资渠道。根据某招聘网站数据,在企业资金经理职责要求中60%的企业都有拓展融资渠道、安排融资计划等描述和要求,例如绿地控股的资金经理职责描述中第一条就是“负责集团资金管理工作,包括根据业务需求制定融资计划、审核融资条件、维护融资渠道等”;复地的资金经理职责要求“拓展集团公司融资渠道,筹集集团公司运营所需资金和偿还贷款”,等等。

六、财资战略管理

企业经营日趋复杂,财务管理也有了飞速发展,资金管理对于集团企业经营管理水平的提高,尤其是对加强财务控制和防范财务风险两方面的重要性已经为理论和实践证明,成为企业决策者的共识。很多企业不再满足于节约资金,从闲置的资金中获取更多的利息收入这一简单目标。

随着财资管理的发展以及企业对其认识的深入,尤其是企业规模的不断扩大,资金管理的越发复杂,信息技术的应用和改造,使得财资管理成为企业资金信息的集散地、财资集成数据的仓库、财资管理的神经中枢。财资管理不仅连接着企业管理层和业务单元,还连接财资价值链上的各类服务商,从而实现财资供需各方信息的对称、透明,进而使企业的财金资源在更大范围内统筹和配置。

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