财务中台:组织+风控+效益,构建智慧财务新体系

当前的商业环境中,移动互联、物联网技术飞速发展,网络将人、事、物实时连接起来,市场需求日趋碎片化、个性化。为了应对这样的市场诉求,企业经营模式需要随需调整、组织形式需要灵活敏捷。这种情况下,快速多变的业务前端和相对要求稳定的中后端管理就形成了矛盾。因此,财务部门需要重新调整组织结构,在保证合规经营、预防资金风险的基础上,做到与业务相同频率、相同节奏地作业,避免出现效率问题和资源浪费的问题。

现有的财务系统是工业化时代的产物,核心的目的是解放财务人员工作强度,提高报表和统计效率。设计思路是以凭证为主要载体,优先解决财务记账、出报表的需求。而今,企业为解决各个部门的日常运作所需要配备的软件系统越来越多:OA、CRM、SRM、SCM等。而财务处理会渗透在业务处理的各个环节,因而每一套系统都需要有财务部门的参与,比如合同审批、报价、预算控制、发票、往来处理、收款、付款等,也造成财务人员需要在多套系统之间频繁地进行切换和处理。因而,企业需要构建财务中台的构建来打破和解决这个问题,给财务人员建立一个独立的作业平台和门户。

1财务中台的组成架构

财务中台主要由财务业务中台、数据中台和技术中台三部分构成,作为业务与财务之间的桥梁,发挥承前启后的作用,简化财务前台并保障财务后台。

财务业务中台

财务业务中台,即财务中台的业务中台部分,主要由各类可重复应用、共享的核心财务功能单元构成,可按需灵活调用,为集团型企业提供核心财务服务,类似于财务服务“产品库”。实践中,识别哪些财务功能单元适合沉淀至财务业务中台尤为重要,主要原则是挑选标准化与复用程度高、逻辑规则清晰和价值高的财务功能。可分步骤进行:首先梳理财务业务全流程价值链,识别提炼关键环节上的财务功能;其次整合相似财务功能,形成财务功能单元组;最后按照标准化与复用程度高、逻辑规则清晰和价值度高的原则对财务功能单元组进行筛选,形成需要沉淀的财务核心功能。

财务数据中台

财务数据中台可理解为业财数据中台。业财数据中台类似于业财数据的“前店后厂”,通过对输入的内外部业财数据进行整理加工,形成各类数据产品,呈现在“数据服务商店”,使用者可按需获取。具体而言,即通过统一标准,对业财数据进行采集、计算、存储、加工、分析,实现数据的封装和服务能力释放,助力数据资产化、产品化。

 财务技术中台

财务技术中台是技术中台在财务场景中的应用。将智能时代各种先进工具与技术,如RPA、人工智能等,运用到财务领域,可以帮助财务部门汇集数据、分析数据,串连系统、串连业财、串连产业链。技术中台可以帮助财务实现自动化,如通过电子技术实现自动记账;还可以帮助财务实现数据多样化,如通过各种数据采集的技术将语音、图片、视频信息转变成非结构化数据并记录到可分析的数据库里。

财务中台能够把集团管控经验、ERP系统交付能力以及BI数据分析能力相整合,从而为企业提供从咨询规划、业财融合、数据集成、财务作业自动化、集中核算系统建设到财务报告自动化的全面建设能力。

2财务中台的构建基础

财务中台是企业中台的重要一环。成功构建与实施财务中台是企业集团借助新兴技术与企业IT架构思想,重构财务信息系统,实现财务管理向智慧共享方向转型,推动企业数字化发展的重要基础。构建财务中台可以将具有通用性、普适性的核心财务功能沉淀下来,实现财务功能在集团型企业中的复用和共享,降低重复建设成本,快速响应前台业务变动对财务工作的影响,实现业务与财务深度融合。而财务中台的构建则需要做好数据、技术、人才、制度等方面的配置。

 业财数据管理体系

构建统一的主数据标准体系,保证业财数据一致、完整、准确,是业财数据中台的核心功能,也是企业财务信息化体系建设的基础保障。主数据标准主要基于财务数据中台涉及的业财主数据建立,包括业财主数据应用标准、业财主数据集成服务标准以及业财主数据管理规范三项内容。业财主数据应用标准,为业财主数据标准的关键内容,是数据模型的标准,包括业财主数据编码标准、业财主数据属性标准;业财主数据集成服务标准,主要规定了系统集成的接口、数据压缩方法、数据加密方法和集成日志应用等,为接口集成统一、规范提供保障;业财主数据管理规范方面,主要是对管理活动的内容、程序和方法进行规范管理,是相关业财主数据管理人员的行为规范和准则。

 新的IT技术架构

这个技术架构不是一套又一套系统的点对点对接,而是要通过微服务、API技术把财务提供的各类职能动作封装为一个一个标准的接口,实现各个业务系统的实时调用,把需要进行的财务处理动作形成一个一个作业任务池,由中台进行调度和组织作业,实现业务的快速处理与反馈;而面向操作人员的门户也需要改变思维,需要彻底依靠移动互联、万物互联的场景构建。财务中台的IT技术架构要向互联网公司2C产品看齐,做到千人千面、简单易用、快速迭代。

财务信息化制度

基于财务中台的制度体系应包括计划管理、建设运行管理、数据管理、组织人员管理以及考评激励五个方面的内容。其中,计划管理制度主要是在方向上保证财务信息化体系建设的科学性;建设运行制度主要是在流程上保障系统建设运行的可靠规范;数据管理制度主要是通过制度固化业财数据中台所需的统一数据模型、数据标准、数据架构,对业财数据资产管理、数据质量、数据安全等方面进行明确规范;组织人员管理制度主要是明确人员职责分工,落实有关责任;考评激励制度主要是通过对财务信息化建设情况评估、财务中台建设成熟度评价,激励财务信息化人员充分发挥主观能动性,促进信息系统持续完善。

复合型专业人才队伍

财务中台的建设和运行需要配备一定数量的跨界复合型人才。企业集团需重点从核心能力、知识结构两个层面培养和储备财务数字化人才。在核心能力层面,集中体现在五个方面:一是对新兴技术的敏锐感知能力,能够及时追踪信息技术前沿;二是技术与财务的融合能力,能够快速、精准找到技术与财务的契合点;三是平台架构能力,能够了解架构趋势并进行财务信息化架构前瞻规划;四是产品化能力,能够挖掘财务服务价值,具备将财务服务产品化的能力;五是数据管理能力,能够具备主数据管理、数据标准、数据模型等相关能力。在知识结构层面,财务信息化人才需要具备财务、业务、技术、数据四个维度。

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