中免公司:打造零售企业境外资金全流程管理模型

中国旅游集团中免股份有限公司(简称“中国中免”)下属中国免税品(集团)有限责任公司(简称“中免集团”),主要从事免税业务。中免集团在全国33个省、市、自治区(包括香港和澳门地区)、柬埔寨设立涵盖机场、机上、边境、外轮供应、客运站、火车站、外交人员、邮轮和市内九大类型的200多家免税店,已发展成为世界上免税店类型最全、单一国家零售网点最多的免税运营商,拥有目前全球最大的单体免税店,并建立起全国唯一的免税物流配送体系。2019年,中国中免成立了境内资金中心,承担境内成员单位资金归集、统一结算、联动支付等资金管理职能,亦是公司资金集中运作平台。通过公司共享中心与资金中心的紧密衔接实现了业务单据提报、审批、支付、全流程线上一体化管理,有效控制了境内资金风险。

中免国际有限公司(简称“中免国际”)下设中免-拉格代尔等子公司,于境外经营免税店业务,亦为中免集团境外采购中心,负责境内外成员单位向国际供应商采购免税商品。2020年起,中免国际承担集团境外资金中心职能,逐渐建立覆盖中国香港、中国澳门、柬埔寨及其它地区的资金管理体系。2021年,中免国际将进一步实现为境外成员企业的集中结算。

中国中免与中免国际两个资金中心通过跨境本、外币资金池实现了互通互换,使两个资金蓄水池得以充分利用,盘活了境内外闲置资金,体现了资金时间价值,实现了集团内资金收益最佳管理。

中免集团的财务管理理念

  • 通过并购、投标等方式拓展境内外大型免税渠道,货品主要由中免国际集中采购
  • 注重资金安全、控制风险
  • 支付权上收,资金中心统一管控
  • 资金归集、下拨自动化,无需人工操作
  • 结算线上化、标准化、集中化
  • 成员企业盈余资金统筹管理

免税业务特点

《中免公司:打造零售企业境外资金全流程管理模型》
中免集团所处的免税生态场景利益相关者众多,覆盖企业、个人,资金跨境、跨国,交易笔数和币种亦多。

  • 供应商:遍布世界各地的知名品牌,货品采购时以供应商指定币种结算
  • 零售店铺:布局于消费力强、旅游热门地,面向个人消费者,货品销售时以当地常用币种标价结算
  • 境外资金中心:位于香港,资金进出境笔数多、金额大,面对的交易对手分布广、结算币种多
  • 仓储平台:配合资金中心解决物流、资金结算事宜

中免集团资金管理系统搭建方式

逐地点到点定制

2014年起,中免集团陆续于金边、暹粒、西港3个城市开立免税店并于当地中国银行网点开立账户。柬埔寨当地以美元为主流货币,通过与中国银行的合作,中免集团于当地实现了微信、支付宝、POS机收单,再通过本地美元资金池定期归集资金至柬埔寨公司开立于中国银行(香港)有限公司金边分行的主账户。资金实现由各地免税门店账户至柬埔寨公司总账户的层层自动流转。集团于港澳地区亦与当地最具优势的机构合作上线传统POS机收款及BOC Bill、FPS、微信App支付等特色收单工具,既考虑消费者习惯亦控制收款成本,再通过一次性的资金池搭建进行大额资金汇总,解决了收集零散资金的难点,节省了长期的管理成本费用。

集中统筹管理

2019年,中免集团开始布局境外资金管理系统。在结算方面,境外公司中免国际等5家公司通过与中国银行搭建银企直连并接入多币种银行账户,再于公司内部为财务人员分配不同权限,实现对资金信息的管控、对审批权的控制、财务人员结算时的标准化运作,减少各环节的人工操作失误,亦为公司管理层决策提供准确的数据参考。2020年,中免国际开始承担境外资金管理中心职能,将柬埔寨本地资金池、香港本地资金池及香港财资中心连通,进一步实现区域盈余资金集中管理。通过中银香港提供的综合收益计划、内部计息、额度查询及多样化的报表系统,中免国际发挥了统筹资金收益的作用,为成立初期、银行关系较薄弱的成员企业提供了较方便的内部融资及资金增值途径。

零售企业开展境外资金管理的启示

选择网点布局贴合企业业务的银行

例如,在东南亚地区(如柬埔寨),当地银行基建水平相对较弱,“走出去”企业更依赖合作银行的硬件及对中资企业的充分了解。中国银行(香港)有限公司金边分行以成熟的产品服务支持中免集团,并提供较好的人民币、外币收益产品,为中免集团于当地的业务发展及资金增值提供了稳固支持。

选择产品服务体系健全的银行

对零售企业而言,资金的聚少成多至关重要,有全流程产品及统筹管理能力的银行可为企业资金增值抢抓时间。中银香港作为中免集团境外资金中心主要合作银行,于中免资金管理体系搭建过程中发挥关键作用。中银香港个人金融及企业金融产品丰富,以完备的产品线持续服务企业的下游零售收单、日常结算、上游资金池及顶层主账户的多币种综合收益,逐渐优化中免集团收拢资金的流程及效率,使企业资金管理各环节越来越清晰、紧凑。在企业系统搭建过程中,中银香港上与中国银行总行对接,下与金边分行对接,考虑企业管理目标,采用中免集团总部“一点接入”的方式集中部署前置机及开发人员,实现境外各家企业短期内快速上线,展现了银行系统跨国、跨区域支持集团企业的服务能力。

选择外汇管理能力强的银行

多币种结算及外汇管理为零售企业的痛点之一。中银香港的资金池及银企直连系统可支持多达18种货币,企业可自由购汇,结算渠道可实现跨币种即时购汇付出,于总部及各分子行均可提供多样化的外汇产品及资金效益综合优化产品,在“走出去”企业开展跨境交易时亦能有效提供政策及服务支持。在人民币方面,因中免总部及多家免税店及运营商位于中国境内,集团内大量结算使用人民币。中免集团目前的跨境人民币交易亦通过中银香港进行,除考虑汇率优势之外,亦因中银香港作为香港的人民币清算行,保证了企业的跨境人民币结算效率。
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