三井住友郑永强:基于价值创造的保险公司财务管理创新

数字经济时代下,随着人工智能、大数据、云计算、区块链等技术的发展,保险行业已经进入科技深度赋能的新发展阶段。保险公司业务模式的变革给财务管理带来新机遇、新挑战和新发展,推动了财务管理从桌面财务走向数字财务的创新。作为统筹战略规划、支持业务推进、实现价值创造的重要引擎,财务管理的创新发展也越来越受到重视。

文 | 董兴荣    李秦

科技驱动已经成为保险公司发展的关键词,不少企业开始将人工智能、大数据、云计算、区块链等技术运用到业务环节中,从而降低成本,提高效率。在数字化转型的过程中,保险公司的战略和管理升级迎来了新的机遇和挑战。如何抓住机遇,加快自身的财务管理创新发展?如何应用新思维、新技术、新工具,提升企业整体战略和管理升级?这些都成为越来越多保险企业关注的话题。

财资中国专访了三井住友保险(中国)有限公司副总经理兼首席财务官、首席投资官郑永强。作为现任国际注册专业会计师协会全球董事会董事、英国特许管理会计师公会全球理事会理事,郑永强主导并支持了AICPA和CIMA在未来财务发展方向“Future of Finance”的课题研究,他围绕“基于价值创造的保险公司财务管理创新”,结合多年世界500强公司数字化转型实战经验,分享了对财务管理转型升级的深入思考。

郑永强三井住友保险(中国)有限公司副总经理兼首席财务官、首席投资官

职能转变,重构业务模式

在全球化、地缘政治、消费者增量、科技、人口五大因素的驱动下,世界正发生着颠覆性的变化。工业4.0时代是数字化的时代,未来,数据收集、数据处理、重复劳动等工种最有可能被自动化所替代,而工匠、数据分析研究、管理职能等工作被机器替代的可能性较低。此外,大多数财务活动都存在被自动化的机会,其中又以交易型活动最易于自动化。

从重复性劳动到智能化工作

郑永强将传统的财务管理工作比作“画地图”。数据收集、数据处理等重复性劳动就好比将地图画出来。画地图的第一步就是收集数据,此前财务人员的主要工作也是重复性地收集数据、处理数据,而极少将时间用于在地图上寻找最智能的路线,从而做出最优决策。未来,“地图”的制作将是自动化的,如何在“地图”上寻找到最佳路线并做出最终判断是财务的主要发展方向。郑永强进一步解释道:“未来财务的发展就好比智能地图,其最有价值的部分在于让用户觉得有路线可以选择,并且通过计算时间和成本,提供最优路径。这类数字地图带给用户的帮助不仅仅在于提供的数据(路线),更在于能够提供更好的路线(不同的方法),以及决策支持。”

从业务交易到战略决策

在数字财务的发展趋势下,财务人员将原来的金字塔模型——日常业务交易占70%,报表加控制占25%,决策只占5%,通过提高对战略和决策支持的关注、利用技术和低成本地点减少交易处理的成本,将交易处理降到20%,报告与控制上升到50%,决策达到30%。在这一转变过程中,财务人员需要以提高财务的自动化和智能化程度为基础,研究从财务端到业务端的流程,利用“自动化+智能化+共享服务”处理交易类的业务,最终使财务成为战略部门,改变公司的业务模型,为管理层提供决策意见。

  • 第一是形成自动化程度高的共享服务端,从事控制和分析的工作。
  • 第二是业财融合,分公司财务人员和业务一线人员打交道,让财务真正参与业务计划中指导业务,提供线路图帮助业务人员找到最佳实践。
  • 第三是从战略层面形成互相支持的循环体系,帮助公司制定各类政策与战略规划。其中,财务人员可以通过建立数据中台,采集外部大数据,将各个系统之间的数据打通,实现内部所有数据一体化,再进行场景化数据建模,对数据进行360度的分析,从而帮助管理层做出决策,同时赋能前端业务。因此,财务人员必须要有对数字的敏感性,以及对数据的逻辑思考能力,这些都可以通过大量的工作训练来培养。

角色升级,创造价值最大化

在财务管理转型升级的过程中,财务人员也需要转型,实现从独立工作到与他人合作的转变。通过数据分析发现业务的增长点,然后通过业财融合以及智能化的手段,提高财务效率和效能,帮助公司推出新产品、找到新客户、扩大销售额以及降低成本,帮助管理层做出决策。

三位一体的角色定位

郑永强认为,未来财务人员将扮演三类角色。

  • 第一是数据科学家,财务这一岗位有巨大的兼容性,需要懂各个方面的知识。因此,财务人员不仅需要具备专业知识,还需要了解财务、资金、税务以及销售等相关数据,负责数据治理、计划、结构、应用等数据管理工作。
  • 第二是业务合作伙伴,财务人员必须要深入了解业务,从价值、理念、动态、应用等方面,帮助业务团队建立业务模型,分析并寻找最佳路径。
  • 第三是财务领导,未来的决策一定是基于多维度的数据对比,最终做出最合理的决策,因此财务人员需要具备一定的决策力,从驱动因素入手进行分析,形成报告,为企业创造价值。

源自于ROE的财务运作模型

对于财务如何帮助公司创造价值这一问题,郑永强提出可以通过源自ROE的财务运作模型来解决。ROE=利润率×周转率×财务杠杆,而提升周转率和利润率属于管理会计的工作,提升财务杠杆是有关企业资金和风险管理的问题。一方面,财务人员作为企业的参谋长,需要提供更及时、更准确的各类数据报表、报告,帮助业务人员做出决策、做好产品。另一方面,财务人员需要利用数据分析优化应收账款的周期、生产周期、原材料的备货周期、供应链的采购周期以及销售周期等,加强现金流管理,提高工作和管理效率。

科技赋能,助力企业数字化转型

在智能化的发展趋势下,财务人员可以应用人工智能、区块链、可视化技术、机器人等手段提升财务部门内部效率。例如,RPA帮助各分支机构财务人员完成每日收付数据核销,并实现业务交互,一站式自动核销制证;RPA结合智能聊天机器人及图像识别,通过企业数据库对报销信息智能匹配,简化报销采集流程和审核流程;RPA结合智能聊天机器人、图像识别、NLP以及硬件设备,实现全自动的分公司财务业务流程处理。利用科技赋能,实现从RPA到“RPA+AI”再到Hyper automation (超级自动化)的过程。郑永强认为:“所有的金融创新,都需要依托业务场景;所有的业务场景,都离不开数据和流程。很多人在规划数字化体系时,都会先想‘我现在手头有哪些数据’,其实应该反过来想——未来应该产生哪些数据?到底哪些数据是驱动公司业绩的?产生数据的是流程,因此,在设计数字化体系时一定要从数据反推流程,从流程反推场景。”

具体来说,数字化体系的建设应包含以下几个步骤:一是梳理业务流程,业务人员需要对各类业务流程进行梳理,明确现有的运行模式以及状态;二是标准化流程方案,即根据现有的业务流程制定更统一、更集中化、更标准的业务流程;三是科技赋能,通过标准化的业务流程,制定相应的系统解决方案,通过创新技术的应用结合其他适配工具达成目标。

相比于其他行业,保险公司的产品线更加复杂,对于数据分析的要求也会更高。目前,三井住友在中国的体量并不大,但是也有74个产品,总共涉及1909个条款。对于财务来说,其分析需要细化到每个条款是否能够产生适当的经济效益。如果把各地区各分公司的条款全部罗列出来,一个月大概需要形成2000页左右的报告。所以,如何为企业管理层和各个业务线提供更快速、更系统的报告,让他们能便捷地获得所需的数据分析,真正运用数据来创造价值,是财务团队需要思考和解决的问题。

一般的财务分析只能分析到省份地区的业务条线,而三井住友的财务管理可以实现分析到单一客户,基于对历史数据的追踪,为客户提供包括过去十年数据的利润表。以打破“28法则”为目标,即20%的客户贡献80%的利润,思考如何让20%的客户买更多的单,让剩下80%的客户创造更大的价值。

而提高客户二次购买可能性的关键,就在于通过人工智能的方式进行数据分析。郑永强认为:“人工智能的发展需要海量的大数据以及足够的算力支持;互联网、物联网、5G网络为海量的大数据收集提供了可能;云计算和量子计算机的发展为足够的算力提供了支撑。而影响人工智能发展的三大因素分别是算法、大数据和算力,其中,算法可以比作是人工智能的发动机,海量数据为人工智能发展提供了燃料,运算力又主要体现在芯片和云计算能力的提升上。人工智能和人的区别在于,算法更加先进,算力能在更短的时间内解决问题。”

未来,保险行业的财务管理必然会面临转型升级,而转型的方向一定是利用智能化实现业财融合,赋能企业决策和治理。对于智能化如何落地,郑永强认为重点在于通过大数据、区块链等技术实现渠道的多样化,可大致分为四步:

  • 第一步,业务标准化,包括数据标准化、流程标准化和产品标准化;
  • 第二步,在梳理好业务流程的基础上,利用智能化寻找效率优化的可能空间,提升整个业务流程,比如RPA业务流程自动化、区块链提高外部沟通流程以及移动化提高业务效率等;
  • 第三步,建立数据中台,打通业财数据,实现内外数据一体化;
  • 第四步,基于业财数据,利用人工智能帮助企业做出决策。
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