H集团智能化时代财务转型应用案例研究

“大智移云物区”等新一代信息技术蓬勃发展,对全球经济发展、社会进步、人民生活带来重大而深远的影响,如何利用新兴技术对企业财务管理模式进行优化和升级成为大型企业财务变革的难题,随之而来智能财务也被越来越多的企业作为财务变革的利器。

文|薛昊润 任振清

H集团作为大型企业集团,通过信息技术创新应用实现业务能力的提升,将非增值性业务操作使用数字化手段进行替代,解放劳动力,激发员工主观能动性,实现更多的创造价值。在财务转型过程中,新技术革新贯穿其发展历程,并从未止步,影像技术、机器人、云计算、大数据决策等新技术在推动财务转型中更进一步发展和升级。

财务智能化转型

当今,财务信息化已经发展至智能化时代,财务转型的内涵也发生转变,不仅仅是简单的业务模式的改变,而是要与智能技术产生融合和重构,更好地发挥财务的职能,实现价值创造。在财务智能化时代,信息系统通过规则代替人工作业,通过智能学习模型完善自动化规则,通过大数据技术挖掘更有价值的信息,财务智能化成为当今时代下大型企业集团财务转型的新趋势。

H集团财务智能化应用包括组织机构转型、业务模式转型、新技术应用、促进财务转型四个方面(表1)。

《H集团智能化时代财务转型应用案例研究》

表1 财务智能化转型主要变化

1.组织机构转型

在组织创新层面,借助智能化手段,通过战略财务、共享财务和业务财务的划分将以前各自为战的独立的财务组织变成“平台+网状触点”的财务管理团队,实现复合“精、专、博”财务人员培养和机制内流动。

2. 业务模式转型

在业务创新层面上,依托智能化平台,加强独立性,增强内部刚性控制,资金实现“三零”(零现金、零余额、零在途)管理,杜绝“三无”(无预算、无审批、无合同)支付;进一步深化业财融合,通过专业化岗位设置把面向核算结果转变为面向业务本身;实现事前到事后的全过程管理,而传统财务更加注重结果本身。

3. 新技术应用

在技术创新层面上,利用智能化技术,通过应用机器人、人工智能、移动设备、影像识别等提高工作效率,增加增值服务,火车票、汽车票识别等工作交给机器人完成,将非结构化数据转变为结构化数据,解放财务人员的创造性;应用大数据逐步计量出准确的表外资产和战略损益等,在一定程度上弥补传统计量工具如财务报表对当下商业项目价值的计量偏差,更好地支撑集团做出精准的战略决策。

4. 促进财务转型

通过智能化促进财务转型,传统财务向战略型财务转型,大数据创造大价值,打破仅仅使用财务报表分析存在的弊端。传统财务向集约型财务转型,通过共享中心进行专业划分,优化业务流程,提升单据处理效率。传统财务转向价值型财务,实现直接价值创造,一是税务统筹规划,可避免人为因素。二是加强资金流动性,提高资金归集率、账户入网率、支付预算准确度、资金支付集中度、账户余额录入率、大额支付审核成功率;实现间接价值创造,进一步贯彻落实“八项规定”,规避风险。

财务智能化技术应用

H集团财务智能化应用包括OCR光学字符识别技术、RPA机器人应用、云平台赋能和大数据智能决策分析。

1. OCR发挥智能化应用价值

H集团费用报销是传统的贴票、审批处理到财务入账、付款,数字化环境下的费用报销转变为全部线上的审批,通过OCR能够将附件(发票)的非结构化信息全部结构化,自动控制(例如“八项规定”、发票的备注或者文字信息出现“烟酒”等敏感词语、金额的自动控制等)实现传统方式下无法实现的控制诉求。H集团通过数字化手段自动采集票面信息发票数据并自动识别全票面信息,自动和税局底账库进行连接,进行发票真伪验证并能够留底数据,实现税务数据分析,助力税收筹划。

2.机器人应用促进管理会计体系建设

H集团将其全公司的会计核算工作集中到一个平台进行,实现了全公司数据的集合化,分子公司的数据不再分散管理,避免了信息的割裂和各自为政,这不仅降低了管理会计基础数据的获得成本,还大大提高了这些基础数据会计信息的可靠性,促进业财一体化。通过机器人实现银行对账单记录自动下载,并自动按要求整理成导入格式,自动导入对账单,完成银企对账工作,定期生成余额调节表以邮件方式反馈对账结果,提高效率,防范风险。

3. 搭建云平台为企业赋能

云计算是一种新型并且与企业有着密切关系的信息化技术,对于企业财务管理的优化有着非常重要的作用,并且也推动着财务的革新,提升财务的数据算力。传统模式下财务停留在发票、凭证、核算、支付的集中处理上,未真正地实现数据的实时处理和共享。云计算技术的推广和应用,会计数据化在信息存储和安全保密等方面的问题会得到妥善解决。搭建H集团云平台,提升H集团数据算力。为企业赋能,一是降低企业信息化建设成本;二是实现企业内部协同和外部协同;三是云计算高效、准确、灵活等诸多优势必将进一步提高财务人员的效率。通过云平台的赋能产生规模效应,帮助企业作为使用者更为关注业务本身。

4. 基于数据挖掘构建智能财务决策

数据挖掘技术是从大量的数据中发现隐藏、有价值的知识与信息,人工智能技术是通过模拟专家利用的知识与逻辑对复杂问题的求解和推理能力,这些新型的技术为基于大数据的财务分析、构建财务决策系统提供了强大的技术支持。利用这些技术,可以实现会计信息系统从核算型转变成经营决策型,为管理与决策者提供有帮助的智能型人机交互信息系统。H集团财务通过数据仓库技术,即联机分析处理(OLAP)技术,数据挖掘(DM)技术、人工智能技术构建智能财务决策支持系统,实现财务决策管理的网络化与智能化。

财务智能化应用扩展

可以预见未来,财务智能化应用扩展可以总结为自然语音识别、知识图谱和机器学习三大类。

1. 自然语音识别

用户可以通过自然语音向财务软件发出指令,让财务软件根据指令搜索并用语音回答用户,甚至用户能够用自然语言与之进行对话。当前,可以借助智能语音技术实现用自然语言生成表格、用自然语音生成图表、智能提示、智能纠错的人机交互应用等。

2. 知识图谱

应用知识图谱和智能推理技术、系统可以实现智能记账、全盘处理会计账务信息。例如嵌入基于人工智能技术的智税图谱,系统可以自动检索税务的政策法规,并与用户进行智能问答。

3. 机器学习

应用机器学习,基于对业务知识的理解,系统可以科学预测、合理控制、智能分析,真正成为管理人员和财务人员的智能助手。同时,机器学习结合自然语音识别、知识图谱、图谱识别等前沿的人工智能技术,还可以帮助企业实现商业智能的升级,实现自助式数据分析,将以移动化、协同化打造更易交互、更智能化的新一代智能管理会计系统。

除上述介绍的财务三大类智能技术之外,智能化在财务领域会有更多的扩展,包括区块链、人工智能、大数据、移动互联、物联网等层面的应用场景,这也为财务变革提供了无限的可能(表2)。

《H集团智能化时代财务转型应用案例研究》

表2 财务领域智能化应用场景

财务智能化时代已经来临,对于大型企业集团的财务转型,必然要以智能化技术为基础,全面升级财务信息技术,为财务转型奠定基础。在这个过程中,无论组织、人员都需要自我升级以满足智能化时代的需要,同时还将智能化与财务场景深度融合,才能为企业管理创造更大的价值。

关于作者

薛昊润

北京邮电大学,主要研究方向为智慧化应用、人工智能等

任振清

曾在国际咨询公司任职十余年,会计硕士、PMP、著有《财务数字化转型:大型企业财务共享服务中心建设实践》等多本专著

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