埃森哲李珍:财务的数字化转型之旅

文|董兴荣 李菲

随着数字化的发展,打造高绩效的企业成为发展的必然趋势。财务作为推动企业转型和制定战略决策的关键,需要借助先进技术和数字化手段,实现数字化转型升级,从而为企业的智能发展提供不竭动力。

数字经济已经来临,商业模式已经改变。

在企业智能转型的进程中,财务扮演着重要角色,是推动企业转型和制定战略决策的关键。在数字化时代下,财务职能发生了根本变化,财务人员的工作从记录和报告结果转为驱动和实现业务价值。

财务需要积极拥抱数字技术,改善运营模式,才能更好地为业务发展提供服务。近期,《财资中国》专访了埃森哲大中华区SAP业务财务负责人李珍,请她分析数字化时代下,如何打造高绩效的智能企业;深入探讨在企业智能化发展趋势下,财务实现数字化以及成为价值架构师的进程。

《埃森哲李珍:财务的数字化转型之旅》
李珍

埃森哲大中华区SAP业务财务负责人

三大维度,打造高绩效的智能企业

何为智能?李珍认为,可以将其简单地理解为具有洞悉、辨析、判断以及发明创造的能力。对于智能企业而言,智能是指将新技术或数字化手段运用到运营和决策过程中,促进企业经营管理的科学化、网络化和智能化,从而提升企业管理效率,提高经营效益,增强企业韧性,最终成为高绩效企业。

李珍介绍,埃森哲认为智能企业的转型主要围绕三大价值维度:主营增长、智能运营和商业创新。

  • 一是主营增长。在产品与创新服务上,对现有产品服务进行数字化改造升级,开发智能产品或服务以及基于用户个性化需求提供定制产品或服务等;在数字渠道与营销上,针对客户个性化需求进行精准营销,实现线上线下全方位渠道建设以及安全保护自身和客户的数据隐私等。
  • 二是智能运营。在智能生产与制造方面,运用数字技术实现敏捷开发,同时,基于数字平台合作研发,实现智能制造与柔性供应链;在智能支持与管控方面,依据业务需求灵活调整职能部门结构,实现数据与业务流在各部门无缝衔接,搭建基于数据分析的决策体系与管控系统等。
  • 三是商业创新。当上述两者都做到时,可能产生新的模式。一方面是数字商业模式,包括基于数字平台的商业模式,开拓数据变现模式,数字商业模式的迭代改进等;另一方面是数字创投与孵化,包括建立内部创投部门推动数字化新业务产生,建立机制鼓励内部创新与创业,与初创企业合作培育数字化技术等,发展新的“平台”能力,跨越企业成长的S曲线。

这三大价值维度并行不悖且相辅相成:智能运营让企业在核心业务上的优势愈加巩固;主营业务的增长又为企业探索新市场、新业务提供强大的财务投资能力;商业模式迭代与新兴业务规模化,也与核心业务形成协同效应。“围绕这三大维度共同推进转型,可以充分发挥企业的数字价值,实现企业效益和经营效率提升的目标,有利于巩固企业的护城河和跨越S曲线,成为可持续发展的高绩效企业。”李珍补充说道。

数据驱动,助力财务数字化

在企业迈向智能化的过程中,数据和分析技术是核心驱动力,“智能企业是数据驱动的企业,而财务部门是天然的数据掌控者。”李珍说道。要推动企业的智能转型,财务的运营模式变革迫在眉睫。

作为天然的数据掌控者,财务也不能再满足于被动地记录和分析历史,财务人员应该深入企业业务的价值链,基于数据做出前瞻性的分析和预测,帮助企业把握未来发展的方向,防范风险。

对于企业而言,整体价值链包括战略投资组合、项目建设(计划与开发)、运营、供给与交易、零售与市场等。一条完整的价值链涉及对战略目标的解读与分解、成本估算、收益率与风险匹配、绩效测算、成本与费用分析、影响因素建模等,都需要财务充分地参与其中。这些都要求财务从后端走到前端,在整体价值链上发挥关键性作用,从而赋能业务更好、更快地发展。

财务部门掌管着大量数据,了解整个企业的经营情况,扮演着推动企业转型和制定战略决策的关键角色。李珍表示,在企业智能转型的进程中,要实现财务数字化,应该具备以下条件。

  • 首先是思维转变。传统的财务思维相对保守,随着信息技术的日新月异,财务人员需要建立多元化的思维,充分利用先进的技术和手段,提升财务的创造性价值。
  • 其次是数据挖掘。一方面是利用数据,财务掌握了最标准化的、经过加工的数据,他们需要充分发挥这些数据的价值;另一方面是业财融合,数据只展示直观的结果,背后的原因需要财务与业务发展情况相结合,充分考量业务的各种维度,实现数据标准化,从而针对不同场景为客户带去差异化、个性化的体验,促进企业的灵活运营发展。
  • 再者是智能平台。企业的各项系统需要进化为智能平台,为转型提供动力。一方面是智能平台承载标准化的流程,另一方面是它能够满足敏捷的诉求,比如利用RPA、AI等技术。财务通过智能平台实现高效运转,不断降低成本,持续创造效益。
  • 最后是智能流程。智能流程是卓越运营的关键,这要求企业积极推动全流程的自动化和简化。企业需要做到会计流程标准化,并做好人工与机器人的协调运作。例如,埃森哲的报销核对是由机器人审查并完成邮件的发送和与员工的互动,这样可以将人力从繁琐的工作中释放出来。

创新迭代,重塑财务新角色

对于财务的变化发展,李珍认为,其主要经历了四次迭代(如图):第一代是财务与会计服务,即发挥了财务与会计服务的基础职能;第二代是业务支持,具备一定的数据基础,实现报表自动化,并且通过ERP的实施,可以提供部分数据;第三代是业务合作伙伴,此阶段已经拥有高度整合、协同的数据,强调财务与业务融合,发挥管控职能,并通过标准化、统一的流程规则实现财务价值;第四代是数字化赋能,通过先进的技术手段,提供卓越价值,引入外部数据,对标行业其他企业。

《埃森哲李珍:财务的数字化转型之旅》

图 财务的四次迭代

在不断迭代下,财务的工作重点不再是会计和管控,而是为企业业务提供咨询支持,成为企业价值架构师。财务人员将深入业务运营,支持规划,就投资和如何提高投资回报率提供建议。“财务不再是支持或管控的角色,而是赋能的角色。”李珍解释道。

财务正逐步从生成事后报告转型为战略业务合作伙伴和价值架构师。价值架构师是指财务要平衡整体的生产经营环节,最终达到战略目标。一方面是财务角色的转变,以往财务主要是计划、交易处理、会计、管控合规等,但随着数字化、自动化的发展,如今的财务更多地在于计划、建议以及决策方面实现价值;另一方面财务需要从前中后台的的流程体系中,进行结构化地考量,从整体上进行价值运作、价值平衡,最终实现公司高绩效发展。以一家领先的消费技术企业为例,该企业正利用财务职能部门的预测分析能力了解客户会购买什么设备,何时可以升级和增加服务,以及可以采取什么措施影响客户行为。这是智能运营的体现,与获取数据报告历史绩效的做法截然不同。

为了实现智能财务运营,财务部门需要具备越来越多的垂直化能力。但要发挥其巨大创新潜力,财务部门还需要利用基于平台的集成环境,运用多种垂直功能并以数据为导向。除支持和推动财务数字化转型外,智能平台还提供财务所需的各种能力、敏捷性、速度和定制功能,以提高财务效率并使其成为真正的战略业务合作伙伴。智能平台实现财务数字化转型的各种能力包括以下方面。

  • 一是关注价值更高的活动。智能平台为几乎所有领域都提供了增强的自动化功能,消除了事务性任务,因此财务人员才得以专注于更有价值的工作。
  • 二是加速关账。关账流程以日为单位每天运行,能够实时了解损益情况,较早预测发展趋势和机遇,以便及时采取应对措施。
  • 三是移动办公。基于个性化用户界面的简化版解决方案,可在多个设备(如智能手机、平板电脑、可穿戴设备)上使用,从而提高生产力,优化员工体验。
  • 四是智能财务报告。为所有人设计的新的报告和分析功能,可自助实时访问数据,随时随地使洞察力转化为行动成为可能。
  • 五是非接触式处理。智能平台使用基于内存计算的功能实现实时地处理、对账和分配,提高运营资本效率并降低运营成本,同时确保符合全球监管合规要求及开展风险评估。
  • 六是快速规划和预测。通过数据洞察力和人工智能创造业务价值,利用预测分析模拟并立即评估新的业务模式,提供更多的“可能性”。

谈及未来CFO的发展,李珍表示,CFO应当主动拥抱变化:利用丰富的数据,产生洞见;平衡财务组织结构,培养面向未来的财务人才;为企业业务、战略发展提供专业参考和建议。“未来智能财务将实现数据科学家、情景分析师、RPA经理、用户行为分析科学家、数据架构师、财务架构师等新角色的重塑。”李珍认为,未来CFO将在行业、生态圈中发挥更大的影响力,促使整个行业和生态圈更加智慧。

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