给财务人的十二封信⑦ | 未来财务与核心能力

亲爱的财务人:

过去,对于CFOs来说,为企业削减成本和管理风险是首要任务;现在,对于CFOs来说,帮助企业制定未来战略、商业模型、业绩增长和推动创新等变得更加重要。

《给财务人的十二封信⑦ | 未来财务与核心能力》

随着数字经济和平台企业的崛起,财务的职能将会发生哪些转变?CFOs在财务工作中需要具备哪些核心能力?

为此,财资一家特别策划了《给财务人的十二封信》系列,本文为第七封信,这封信的主题是:未来财务与核心能力。希望能为您的财务工作带来一些启发与思考,并期待您的回信。


数字技术、智能技术正在解构、重组经济与商业。

随着财务组织所掌握数据量的急剧增长和业务融合的不断加深,CFOs拥有独到优势来为企业经营和发展提供专业洞见。用财务人的理性、细致和专业去还原和勾勒现实商业的本质和未来模糊与不确定性的边界。随着对利用分析技术来获取深入洞察的期望不断升高,CFOs所能做到的已不仅仅是削减成本和管理风险,更重要的是帮助企业制定未来战略、商业模型、业绩增长和推动创新,并还需要更有效地管理风险和支持决策。

数字进化+职能模型:构建面向未来财务的路径

数字经济和平台企业的崛起,使得“数据+交易+算法”的运营方式成为主流,并最终趋向于一个“智能化”的形态。目前,财务的首要任务与职能已发生改变,从严谨的会计或财务工作转向了更具战略性的思考。高管角色的整合趋势越来越清晰,而财务与其他职能部门之间的界限也愈加模糊。财务人需构筑强大的能力体系,持续为企业赋能。

1. 财务管理职能将被重新定义。在经济日益发展和市场变化层出不穷的情况下,财务管理职能得到重新定义,如颇具业务和战略价值的职能赋予企业财务管理范畴。具体而言:企业财务管理开始由传统的流动性管理、资金交易处理和短期投资融资等职能,转向从战略的角度出发,将资金视为企业资源进行合理配置和高效整合,以适应当前环境下的发展状况;另外,财务管理不再局限于数据汇总、梳理,而是开始走进业务,基于自身掌握的财资数据优势与专业分析能力,为业务提供更多的分析和决策依据。

2. 数字化转型成为财务的必然选择。CFOs纷纷着眼于企业数字化转型带来的契机——不仅能够提高效率,还可以凭借更迅速、更深刻的洞察与分析,强化敏捷性和响应能力。成功的数字化转型将增强财务提供战略洞见的能力,进而支持选取“合适的”新产品进行投资,识别最具盈利性的客户,并且优化业务绩效。在财务能力转型过程中,颠覆性技术正扮演着越来越关键的角色。身处全新商业环境,提升行动速度成为企业致胜的首要秘诀。对于CFOs来说,这意味着需要着力推进财务智能自动化。

3. 财务组织将更加灵活。财务正经受移动互联网、大数据、人工智能和区块链等新技术的深刻影响,实现运营自动化后,财务部门的组织形式和角色将变得更加多样化,财务将更加侧重于提供商业洞察与服务,工作周期及运作模式也会变得更加灵活。未来,财务将会走向“智能化”“开放化”和“平台化”的道路,并逐步构建基于智能技术为核心财务生态系统。这也对CFOs和财务组织的能力框架和专业技术提出了新的挑战。

随着数字化时代的到来,将赋予企业财务管理模式转型和财务能力升级更多的可能性。其背后主要包含十一大核心能力要求,即洞察宏观经济形势、业财融合、战略思维、善用金融、风险管控、财资整合力、数据运营力、科技创新力、组织协作力、生态/网络协同。

技术集群+核心能力:解构与重组面向未来的财务工作

财务核心能力的构建,颠覆性技术正扮演着越来越关键的角色。

核心能力一:形势洞察的能力

经济波动与市场风险是影响未来财务工作的核心因素。环境的变化对CFOs的职能角色、投资的有效性以及财务部门为企业决策所提供支持的质量都会产生极大的影响。当前,CFOs的角色不断由基础职能向提供相关性的决策信息、辨别日新月异的经济环境的实质和识别信息爆炸中的核心信息等“价值型”方向发展。

核心能力二:业财融合的能力

业财融合是一种有效的延伸方式,业务利用财务资源,财务推动业务改善,业财融合才能成为企业的核心竞争力。CFOs需要以财务和金融的视角,分析影响公司业务发展的核心因素,针对客群结构、产品类型、区域经营等业务提出针对性建议;并能从业务层面追溯财务表现,指出业务某一环节对财务指标和资金需求的影响方式和影响程度,实现企业财资与业务间的良性互动。财务部门针对不同的用户提供产品服务,同时还会推出财务数据、政策文档、观点洞见、项目管理、流程优化,尽可能地提高财务流程效率,提升用户体验,降低转化成本。

核心能力三:战略思维的能力

企业的发展过程中,战略的调整变化也是必然。未来的CFOs还必须审时度势,为企业战略的实施制定正确的财务流程、系统支持和合理的评价体系,为企业提供更加丰富透明的信息,从而控制成本、提高财务运营的有效性。

核心能力四:风控合规的能力

经济波动性和风险控制是影响未来财务领导职能角色的最主要因素。许多行业都面临着巨大的市场压力,传统的商业运营模式在高度创新的商业模式的冲击下,面临较大的经营风险。财务风险控制能保证企业经营目标、财务计划得以实现,最终达到优化企业资源、提升配置效益、提高收益的目的。企业财务风险控制水平的高低是衡量一个CFO能力的重要因素,是企业经营管理活动的重要环节,是企业内部控制的核心。

核心能力五:财资整合的能力

CFOs需要站在企业及集团对财资资源集中管控的需求视角,从战略的高度,将资金视为企业资源进行合理配置和高效整合,以应对变化的金融环境下企业对金融资产风险的有效管控挑战;同时,财资管理也开始走出财务部门、走进业务部门,基于自身掌握的财资数据优势与专业分析能力,为管理层与业务部门提供分析和决策支持。

核心能力六:金融善用的能力

金融和财务资源是企业财资管理的重要运作对象。CFOs是一个穿插在金融市场操作和公司内部财务管理之间举足轻重的角色。CFOs应该了解金融机构的特点,同时让金融机构了解企业情况,及时获取、合理配置和有机整合自身和经营生态圈中的金融资源。CFOs需要拓宽融资渠道,根据企业的长期发展要求,与各类金融机构、金融资产交易平台形成良性关系。与此同时,CFOs需实时洞察金融监管态度,把握如互联网金融平台、线上金融资产交易平台、区域股权交易中心等新兴融资渠道的机会,并警惕其中的风险。

核心能力七:数据运营的能力

财务部门可谓是企业的数据中心,下到基层员工的原始数据,上到帮助管理层决策的各类报表,都会在财务部门留底。在这个过程中,财务人员能否从大数据中挖掘出问题的本质、找到绩效管理的关键点、将财务数据业务化,起到了关键性的作用。财务人员要通过掌握数据、分析数据,挖掘、整合等方法找到价值点,有意识地去利用好这些信息,这就是数据智慧,也是财务之本。

核心能力八:协调组织的能力

在物联网和量子时代,连接、开放、共享和生态成为了财务转型、共享平台和构建智能财务体系的关键词。依据企业发展调整和搭建财务组织是CFOs必须具备的能力。数字化时代,传统、单一的共享服务中心的设置形态和模式正在被逐步淘汰。CFOs开始思考如何借助数字工具和智能技术来推动变革和财务转型,并构建“数据智能+网络协同+开放平台”的敏捷财务平台,以及面向未来财务的人机协同的工作方式。

核心能力九:人才构建的能力

在应用新技术与新工具之前,CFOs要做好内部业务流程的优化以及适应新技术的组织结构调整和人才储备。数字化进程逐步深入,对财务人员的素质提出了更高要求。在处理大数据、IT、电子商务、内部审计以及财务计划和分析等方面,均缺乏足够人才。未来的财务组织将更加关注员工自身所拥有的技能,使员工各居其位,发挥所长。同时,随着业务和财务不断融合,财务与IT相互跨界,财务组织对复合型人才的需求日益扩大。不断学习和进步,才是财务人员的进阶之路。

核心能力十:科技赋能的能力

新的商业模式正深刻地颠覆着各个行业,能否实现数字化重塑成为了企业未来生存发展的关键。财务组织在管理变革方面具有很多经验,但是数字化变革带来了前所未有的机遇和挑战。数字化变革能够挖掘大量的信息,及时地进行处理,并根据需求将各种信息传递出去。CFOs要让财务部门不落后于数字时代的变化,财务部门必须确保自己善于使用创新技术来推动自动化、合作和决策。

核心能力十一:生态协同的能力

财务管理的内容主要是如何筹集、使用和分配资金,使有限的资金发挥最大的效用。未来的财务管理不再局限于企业内部的管控,而是将财务思维需要引入到供应链管理当中。一方面为企业资源的配置、筹资、成本配置、投资方式以及预期收益等提供预算资料,从财务角度对资源配置方案的优劣情况进行初步判断;另一方面协同供应链管理,加强供应链上各个节点的协作性,降低整个供应链上的库存成本和提高供应链上的资金周转速度。

面对数字化的新商业文明和智能经济,CFOs需要解构与重组面向未来的财务工作的核心能力模型。

——给财务人的十二封信·第七封信

走向未来财务的能力模型和底层逻辑

互动时间

读完这封信后,您对以下问题有哪些思考和看法?欢迎讨论相关问题~

1.您认为这11项核心能力中有哪些能力对于财务来说尤为重要?

2.您平时喜欢通过什么方式来提高自身能力?

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