一文读懂财务公司和结算中心、商业银行究竟有何区别?

问:什么是财务公司?

答:

在国际上对财务公司有许多定义,但因各国金融制度不同,其概念、功能等特征有差别,很难统一。

根据中国银监会《企业集团管理办法》规定:企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供资金管理和服务的非银行金融机构。

我们的财务公司是由企业集团申请、由银监会批准设立的、为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构,因此又称为企业集团财务公司。

问:财务公司有哪些特点?

答:

1.财务公司是金融机构。财务公司是专门从事企业集团内部资金管理、筹集及融资结算业务的非银行金融机构。它可以为成员单位提供结算、存贷款、融资租赁、债券承销等综合服务,在资金运用中可以同业拆借、对外投资、财务顾问费等业务。因此,财务公司既具有银行的特征又有混业经营的特点。

2.财务公司服务对象特定。财务公司的资金来源为自有资金和成员单位存款,除了同业拆借、对外投资、卖方信贷极少数业务外,财务公司主要服务对象为成员单位。但《企业集团管理办法》对成员单位有限定,即符合母公司及其控股51%以上的子公司(以下简称子公司);母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司,或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人,才可列为成员单位。

3.财务公司是企业集团内部的法人单位。在财务公司风险可控的范围内,坚持服务与效益相结合,为企业集团单位提供多元化金融服务的前提条件下,努力实现利润最大化,促进集团整体发展。

4.财务公司接受双重监管。财务公司属于集团内部金融机构,其股东为集团或集团内成员单位,治理结构必然受到集团的指导和监督。而财务公司又是非金融机构,其经营必须接受银监会和人民银行监督。

问:财务公司经历了哪几个发展阶段?

答:

财务公司从发展程度和服务范围可以分为由浅至深的三个阶段:

一是集中吸收集团成员单位富余资金,通过发放贷款来补充集团成员单位短缺资金的“吸存放贷”功能;

二是在“吸存放贷”的基础上,进一步提供各类资产、负债、中间等商业银行业务功能;

三是联合集团内外的各领域金融机构,在“司库”基础上,提供完整金融服务或服务方案。

问:财务公司的经营业务范围有哪些?

答:

1.负债业务:

吸收成员单位的存款、 从事同业拆借、经批准发行财务公司债券、从境外借款。

2.资产类:

对成员单位办理贷款、票据业务、有价证券投资、融资租赁、金融机构股权投资、成员单位产品的消费信贷、买方信贷等。

3.中间业务:

成员单位内部结算、资金收付业务,代理成员单位保险、担保、委托贷款及委托投资、财务顾问、信用鉴证、咨询、承销成员单位企业债等业务。

问:财务公司与结算中心(或内部银行)的区别

答:

1.相同点:

(1)在行政管理上都隶属于集团,财务公司隶属集团子公司,结算中心是集团的职能部门。

(2)在服务对象方面均为集团成员单位,但财务公司的服务对象按控股比例确定,银监局有严格要求,范围不可能大于结算中心。

(3)在业务方面都包含结算业务,集中管理各成员单位或分、子统一收支。

2.不同点:

(1)法人地位不同,结算中心通常设立于财务部门内, 是企业集团负责资金调剂和资金管理内部独立运行的职能机构。财务公司是集团的子公司,独立运营并承担法律责任的法人机构。

(2)接受监管不同,上面已提到财务公司受双重监管,结算中心只受集团(或财务部门)内部监督管理,缺乏对外融资、中介、投资等功能,相对财务公司而言,外部监督非常薄弱。

(3)业务上范围不同,虽二者相同点均有结算业务,但财务公司还具有存款、贷款、代理、发行债券、投资、融资租赁、票据、担保、顾问咨询等业务,财务公司的功能更强大。

问:财务公司与商业银行的区别?

答:

1.业务范围:财务公司除了不能开展吸收公众存款、开立基本账户、发行银行卡外,其余业务与商业银行基本相同。同时,财务公司还可以从事证券投资业务,可以认为财务公司属于混业经营的金融机构。

2.服务对象:财务公司服务的对象只限《企业集团管理办法》规定的成员单位,最大扩展到购买成员单位产品,消费信贷、买方信贷、融资租赁;而商业银行的金融服务面向公众,范围更广。

3.经营规模:商业银行大多分支机构多、资金实力雄厚,产品研发能力强;财务公司相对商业银行差距很大。

4.服务深度:财务公司属于企业集团的机融机构,是产融结合的产物,“立足集团、服务集团”的经营理念,与企业集团依附性很强,可以为成员单位提供量身定做的产品,并金融功能齐全,灵活性和融资效率高,创新性强;而商业银行在这些方面不如财务公司。

『来源:《财资中国》杂志、金融监管研究院(微信号:banklawcn),由财资一家整理发布。如有侵权,请联系删除』

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