引领财资创新,助推金融转型

500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!

文 | 程慈航、姚顺意;财资一家公众号(TreasuryChina)原创首发

世界瞬息万变,商业领域尤其如此。企业的财务管理其实就是风险与机遇的平衡。企业规模小的时候,还可以人为控制风险,但随着公司规模越来越大,业务越来越复杂、供应链越来越长、客户差异越来越多,企业的财务管理也需要应时而动,进行相应的财务转型以及管理的创新,使得自己的经营模式能够与时代发展相契合。

那么,企业财务转型应该如何操作呢?我们不妨看看大企、名企的经验。本文梳理了国内5大知名企业的“大咖、财务人”在财务转型和财务管理方面的新看法、新观点、新实践,供大家参考。

1.华为总裁任正非:财务可以定位为业务最佳的合作伙伴

《500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!》

▲图片来源:华为官网

财务转型的作用就是要把更能创造价值的活动从原来的财务部门分离出来,放到集团层面,在增强集团管控能力的同时,明确财务在企业价值创造中的定位,为创造企业价值服务。要在夯实原来财务会计工作的同时,把重点转移到决策支持、预算预测、资金统筹、财务筹划、税务筹划、控制评价等方面来。转型后的财务部门是企业核心管理层的有机组成部分,其作用在于为战略、经营决策提供重要的信息和分析,从而支持公司的价值创造活动。

财务可以定位为业务最佳的合作伙伴。转型后财务工作的重点应从过去主要为企业外部利益相关者服务转变为主要为企业内部管理者提供决策支持服务,亦即把管理会计在业务层面的运用植入公司的议事日程,使企业集团的管控工作落实到业务层面。通过此次变革,华为的财务体系真正参与到了集团经营整个流程。

2.泰康在线CFO付华:先进的财资管理理念推动互联网保险转型

《500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!》

保险科技迅速崛起,互联网保险快速发展。新经济下,互联网保险公司的财务管理迎来转型的关键时期,将由传统的三差管理转向全价值链的企业价值管理和风险管控。随着互联网保险的体量变大,其所面临的风险也需加以重视。

付华在传统的三张报表之上,创造性地将财务管理工作建构为五维模型,“企业价值管理五维模型”中所谓的“五维”指的是资本结构政策、项目投资政策、营运资本政策、股利分配政策、可持续发展。通过前四个维度的财务日常管理,可以确保企业内在价值的正常成长,估值不断上升。而“五维”中的最后一维,即“可持续发展”,则可以让股东收获持久回报,并使得所有利益相关者的利益均实现最大化。

互联网保险与传统保险最大的区别在于互联网保险直接在线上完成保险产品的销售和服务,互所以联网保险公司的流动性风险管理主要在于大数据核保、核赔能不能发挥作用。因此泰康在线在三差管理的基础上,分出了固定成本和变动成本,结合战略投资和经营效率等多方因素,动态地进行资金管理。

付华表示:“不论是制造行业还是保险行业或者互联网公司,先进的财资管理理念都可以为企业带来巨大效能。”

3.神华能源CFO张克慧:新常态下的企业财务转型

《500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!》

▲图片来源:新理财杂志

我国经济高速增长时期实际上是一个高速投资的过程,大部分投资都流向基础设施建设方面。企业转型升级的过程中,财务也需要转变角色。财务部门需要在企业发展中发现问题、分析问题、进行反馈,然后模拟预测,最后提出建议。企业财务要给企业提供可靠的资金保障。以金融贷款产品为例,目前市场上的金融贷款产品非常多。金融贷款产品一方面是企业资金的来源,更主要的是能够提供一种模式的创新,可以帮助企业拓展到新的领域。但金融贷款产品中,哪些是中长期工具,哪些是短期工具,哪些仅仅是资金来源,哪些可以让企业进入新的领域,这需要我们财务人员必须不断地学习、理解掌握这些品种,并加以合理运用。

财务可以通过两种方式创造价值,一个是通过资金的运转、金融工具的应用,另一个是通过纳税筹划。过去的财务工作是被动式服务,更多地在后台,未来的企业财务要通过价值引领企业。企业财务部门要做更加有用的核算,不仅仅是按照财务会计逻辑,而是要更多地按照管理会计的逻辑提供管理者需要的东西。神华财务部门经常开展内部培训,也经常邀请业务部门人员前来授课,讲解的内容包括煤炭基本的生产流程,电力的基本生产流程,铁路运输的流程,等等。财务部门只有了解了生产的全过程,才能知道哪里有消耗。如果不站在业务逻辑的视角来看问题,财务部门就无法弄清楚到底应该从哪里降低成本。

4.中国铁建总会计师王秀明:智能时代的财务是企业价值的直接创造者

《500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!》

▲图片来源:中国铁建股份有限公司官网

中国铁建股份有限公司(简称“中国铁建”)是中国乃至全球最具实力、最具规模的特大型综合建设集团之一。

中国铁建对自身的财务管理也有着很高的期望,目标是提升资金风险管控能力和统筹调配能力,从而降低财务运营的成本。因此,中国铁建建立了国内首个建筑企业的财务共享服务中心,使财务管理由核算型向管理型、决策分析型转变,以期实现高效、低成本及集团财务集中管控。

王秀明认为,智能时代的财务是企业价值的直接创造者。财务通过提供决策支持、风险防范为企业间接创造价值的同时,也直接创造了效益,主要通过以下三个方面体现:

  • 一是财务通过对资金管理系统和税务管理系统的建设,资金和税务管理的创效日益明显。
  • 二是财务需要在金融创效上管理创新,不断拓宽企业的资金需求,从而降低企业的融资成本。
  • 三是财务需要在产业链创效上,为企业增效的同时,创造更多地价值。财务可以通过信息系统的核心作用,不断地融合内部业务系统、外部上下游系统和其他辅助系统,打造一个产业链一体化的平台。

5.腾讯财务高管曾敏鸿:腾讯在互联网时代下的财务转型新策略

《500强企业高管谈财务转型:智能时代的财务是企业价值的直接创造者!》

▲图片来源:高顿财经

对于飞速发展的互联网时代下财务的挑战,曾敏鸿总结了3点:

  • 第一,速度。腾讯有7个事业群,业务的发展速度远超财务。“如果再加一个BG,真的就是八匹马,财务就是阿波罗了,一直被业务拖着跑。”
  • 第二,幅度。财务管控的数据实际上在整个互联网里面来说只是冰山一角,要更多挖掘。
  • 第三,契合度。财务要支持整个公司的战略,有些东西要想在前面,要提前布局。

腾讯:强调线下场景的整合

腾讯近两年在AI领域的重兵投入已经不是秘密了,AIINALL已经是腾讯公司级的战略。近年来,腾讯在不断加大对AI的布局,先后推出了围棋AI应用“绝艺”、智能语音“小微”等产品。

曾敏鸿说,腾讯在财务领域也做了很多线下场景的整合。“比如财务助手,我可以拿着手机说我要出差,我要去上海,我要订酒店,直接通过后台处理。”腾讯希望大家一起做AI,让AI在任何地方都能够应用。

曾敏鸿还举了一个精准营销的例子,来说明财务与业务如何一起实现价值创造。“我们会给很多的用户安标签,综合标签会筛选真正的目标人群并投放广告,再根据点击率同步进行动态的调整。”他表示,全智能化的精准营销使腾讯游戏的市场投入能较竞争对手低15%-25%。“每年花数十亿乃至一百亿的市场份额,还有几十亿的运营费用,财务要做的就是推动成本上的优化和节约,花好这笔钱。”

部分内容参考来源:中国讲师网、cfo良师益友、高顿财经,财资一家整理发布,编辑/程慈航、姚顺意,转载请注明来源。

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