2025年是国企改革深化提升行动收官之年。5月，国务院国资委全面深化改革领导小组召开2025年第一次全体会议，提出要加强出资人监督和各类监督贯通协同，以司库监管平台为基础，有序建立智能化穿透式监管系统，切实提升监管效能。早在4月，国务院国资委召开中央企业穿透监管工作推进会，会议就通报了中央企业司库体系二期验收结果。
在此背景下，本栏目将继续深入，汇总探讨各市国资委2025年在司库、财务管理方面的要点与计划。往期的战略洞察栏目中，财资一家聚焦于“中央企业”、“省国资委”、“财务公司”的2025年度司库、财务工作重点，推出了“20家央企：2025年财务工作重点”、“各省国资委：部署下阶段司库、财务工作重点”、“20家财务公司：2025年工作重点”等内容，如有关注可点击观看。
《2024—2025年中国司库报告》
关键词：加快完善财管体系顶层设计 加快司库体系建设
2025年市国资委监管企业具体目标是：“一稳、两降、四增长、四优化”。“一稳”，即利润总额保持稳定；“两降”，即竞争类企业亏损面、成本费用有效下降；“四增长”，即资产总额、营业收入、固定资产增速分别达到8%、10%、8%左右，研发投入增速12%以上；“四优化”，即净资产收益率、资产负债率、营业收现率、全员劳动生产率进一步优化。
其中第三点：精益求精抓管理、降成本，全面提升企业治理效能，提及：
（二）完善财务管理体系。加快完善财管体系顶层设计，打造财务管控应用场景，加快司库体系建设，实现核算、资金、融资、担保等系统联通。做好一流财务管理指导意见落地工作，督促各集团公司明确目标计划，围绕资金管理和成本费用管控等开展攻坚行动，指导市属国企编制标准化手册。抓实全面预算管理，建立降本增效重点任务清单，加大全员、全要素、全产业链、全价值链降本节支力度。开展国有经济增加值核算，切实增强国有经济对经济增长的综合贡献度。提升资产运营管理效益，采取关停并转等举措加快推进亏损企业治理。完善国有资本经营预算制度，建立国有资本收益分类收缴机制。
来源：宁波市国资委官网
2025年，国资国企主要经营目标是：利润总额、净利润和归母净利润力争与全市经济增长同步，净资产收益率、研发投入强度、全员劳动生产率、营业收现率同比改善，资产负债率稳中有降。重点要突出抓好五个方面工作。
其中第四点：强化国资监管，着力防范化解重大风险，提及：
要加快健全合规管理机制。加强合规管理体系建设和流程管控，着力打造全覆盖、严监管、强约束的企业内控体系，提升集团穿透监管能力。探索司库体系建设，推动财务系统与业务系统深度融合，打造信息化、数字化、智能化财务管理体系。深化法治国企建设，加强合规宣传教育，将合规管理纳入党委法治专题学习范围，推动领导人员带头强化合规意识。
关键词：筑加强全覆盖穿透式监管体系建设 加快建设企业司库体系
2025年3月，青岛市国资委发布2025年工作要点， 其中第四点：强化国资监管，着力防范化解重大风险，提及：
18.强化重点领域监管。健全投资管理制度，重点完善境外投资管理制度、项目后评价机制。指导企业制定年度债务融资、还款计划，严防过度负债。研究制定国有控股上市公司市值管理政策文件。加强法治国企建设，建立总法律顾问工作报告制度。
19.加强全覆盖穿透式监管体系建设。加快建设国资在线大数据监管系统三期和企业司库体系，构建智能化穿透式在线监管系统。推动市直企业重要资源要素阳光交易公开透明。
来源：青岛市国资委官网
关键词：加快推进司库体系建设，实现对市属企业资金等相关业务的有效监管
2025年3月，济南市国资委发布2025年工作要点，其中第六点：实施风险防控筑篱行动，提及：
（三）加强风险预警数字化建设。加快推进司库体系建设，实现对市属企业资金等相关业务的有效监管。持续完善济南市涉企风险数智防控中心建设，起草《关于推进完善“数智中心”数字化建设的实施方案》，搭建市属企业全量数据信息平台，为精准监测管理提供全方位数据支撑。……
（五）加强投资监管。深入落实《关于进一步加强市属企业投资管理的意见》及配套的《市属企业投资业务指引》，指导市属企业科学编制年度投资计划，规范投资决策程序，健全投资管理机制。规范市属企业境外投资管理，严控境外高风险地区投资。
来源：济南市国资委官网
2025年目标任务：坚决打好郑州市“十四五”国资国企发展规划、国有企业改革深化提升行动“两个收官战”，深入谋划郑州市“十五五”国资国企发展规划；深入谋划实施重点项目，确保完成年度投资计划；主要经济指标“一利五率”实现一增一控四提升：盈利企业的利润总额增幅实现两位数增长，亏损企业力争实现扭亏为盈；资产负债率控制在合理水平；净资产收益率、研发经费投入强度、全员劳动生产率、营业收现率有效提升。市管企业资产总额、营业总收入同比增长7%以上。主要抓好以下工作。
（二十）防范化解债务风险。合理控制负债规模和资产负债率，对高风险、高负债子企业实施提级管理。强化“631”债券偿还机制落实情况跟踪，持续优化债务统计监测系统，不断提高风险预警能力，做到早识别、早预警、早应对。按照“试点先行，分步推进”的原则推动司库管理体系建设，提高资金使用效率。推进债务置换，优化债务结构。将财务承受能力作为投资边界，确保投资规模与合理负债水平相适应。
来源：郑州市国资委官网
2025年1月，上海市国资委发布2025年工作要点，其中第四点：切实提升国资监管针对性有效性，提及：
13.狠抓重点领域风险防控。开展11类突出问题专项整治，全面推行风险预警2.0系统并强化结果运用。推动监管从控股企业向参股企业延伸，从一级企业向重点子企业穿透。增强财务集团化管控与集约化运作能力，用好财务总监工作报告机制。推动监管企业司库体系建设。针对突出问题开展专项审计，多形式实施境外监督检查。制定总审计师履职评价办法。分领域制发内部审计工作规范指引。完成监管企业总法律顾问全覆盖。制定提升国际化经营水平和风险防范能力的实施方案，加强企业涉外法治工作。健全责任追究工作体系，深化容错纠错尽职免责工作。
来源：上海市国资委官网
2025年，绍兴市国资委将深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，认真贯彻落实市委、市政府决策部署，持续围绕国资国企改革攻坚、转型做实、规范运行、党的建设，指导市管企业立足实体化、市场化、效益化、规范化，推动国有企业改革深化提升行动向更深层次迈进，为全市经济社会高质量发展贡献更多国资国企力量。重点做好以下四方面工作。
其中第三点：坚持防范化解风险，夯实国资国企安全支撑力，提及：
二是做实财会管理基础。稳固市管企业会计核算、经营预算、成本管控、资本运作等基础工作，在资金归集、财务共享、业财融合、数据中台构建等方面对标现代企业财务管理和司库体系建设要求，提升企业财务价值创造能力和集团管控能力，探索指导市管企业建立健全年度全面预算管理。……
来源：绍兴市国资委官网
关键词：2025年底前实现市属企业银行账户的统一管理全覆盖。
2025年是全面贯彻党的二十届三中全会精神的开局之年，也是“十四五”规划的收官之年。我委将全面贯彻党的二十届三中全会关于深化国资国企改革的重大部署，深入学习习近平总书记考察安徽重要讲话精神，认真落实省委、市委相关工作要求，对标改革任务，坚持守正创新，主动担当作为，加快建设中国式现代化美好淮北。其中，第三点提及：
（三）坚持推进信息化建设，持续优化国资监管方式。为持续提升全市国资国企信息化水平，加快推进市属企业司库体系建设，2025年底前实现市属企业银行账户的统一管理全覆盖。进一步完善《淮北市“智淮国资”数智平台项目建设方案》《淮北市数据产业发展有限公司组建方案》，提交市政府审议后加快推进实施。研究开展国资国企在线监管系统二期建设，推动国资监管方式信息化、智能化、数字化。
来源：淮北市国资委官网
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在《2024—2025年中国司库报告》以“数智化动能，共建中国式司库”为主题，从高质量发展和中国式司库、司库体系建设和管理重点、未来司库洞察和发展趋势三个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。
《2024—2025年中国司库报告》
值得一提的是，本次司库报告通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样本库，包括央企，国企，民企和上市公司等。此次，报告对标杆案例进行特别策划、独立成册，即《标杆案例集》，进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。通过综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。
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