作者:董兴荣 李秦
在技术进步、行业变革以及经济全球化等因素的共同作用下,数字化转型成为企业发展的必然趋势。作为企业的核心部门,财务部门需要通过组织重构、流程变革、技术应用创新等,成为企业全域数据汇集的中心,为企业数字化转型赋能。
在当前快速变化的商业环境中,数字化转型已经成为企业保持竞争力的关键。通过数字化战略,企业能够利用技术持续创新业务模式,以更快的速度适应市场变化,实现可持续发展。随着大数据和人工智能的发展,财务管理的决策模式也正在从传统的基于经验转向数据驱动。通过实时分析大量的财务数据,企业可以更准确地预测市场趋势、评估风险和优化资源配置。
近日,朝云集团有限公司(简称“朝云集团”)执行董事、首席财务官(CFO)钟胥易分享了企业如何利用数据资源推进数字化建设,以及如何制定财务转型和外汇管理策略,以提升财务运营的效率、准确性和战略价值,同时有效应对全球化环境中的复杂外汇风险挑战。
人物介绍PROFILE
钟胥易
朝云集团执行董事、首席财务官
01
利用数据资源,落实数字化战略
当前,中国数字经济已经进入快速发展新阶段,传统产业数字化转型不断加快,数字经济基础设施实现跨越式进步,新业态、新模式蓬勃发展。随着科技的不断进步,诸如人工智能、物联网、云计算、大数据、区块链等数字技术的迅速发展和广泛应用,为企业提供了丰富的工具和平台来进行数字化转型,这些技术不仅改变了企业的运营方式,也创造了新的商业模式。
钟胥易认为落实数字化经营转型,对当下的企业有非常重要的现实意义。“我们处在一个VUCA(易变性、不确定性、复杂性、模糊性)的时代,企业面临复杂、多元的市场环境和多因素交织的经营环境,处在动态的更替之中,持续推进数字化经营,包括产品、业务和运营的数字化等,推动企业各要素在各个阶段的不断重组,以及解构业务的增长,将成为企业可持续、高韧性发展的必经之路,有助于释放企业的战斗力,实现转型与进阶。”
数据资源是企业数字化转型的基础,为了打造从人和数据、数据和场景到数据和生态的连接,企业可以围绕“数据生产、数据治理、数据价值挖掘”三个环节,构建数字化生态系统(图1),通过业务线上化生成数据资产,并利用数据治理与分析挖掘数据价值,持续推进企业数字化建设。
第一,数据生产。企业可以通过ERP(企业资源计划)系统建设、分销数字化建设、电商业务数字化建设、供应链数字化建设等重点项目,汇聚集团多端、多业态数据,打通数据壁垒,形成数据的合规采集、处理、应用和优化。
比如在分销数字化建设方面,企业可以构建分销数字平台,监控订单下达、库存水平和产品销售情况,加强对分销商的控制力,推进以销定产、库存管理和供应链全流程优化。此外,通过建设门店小程序以及营销助手,实现对客户数据和市场数据的全流程管理,有效管控前端费用。
又如在供应链数字化建设方面,企业可以建立SRM(供应链关系管理)系统、ERP系统和生产计划管理平台,接入上游供应商,助力库存与订单等供应链流程协同管理,增强产业链上游的灵活性与执行效力。同时,通过管理样本、试剂、仪器设备、实验流程、数据等资源,实现实验全流程的数字化管理,提高实验室的工作效率和数据可追溯性,保障实验结果的准确性和可靠性。
第二,数据治理。企业可以通过构建完善的数据治理体系,打造数据资产全生命周期管理平台,完善数据的采集、整合、存储、计算、服务等全流程管理,通过沉淀数据资源、开发数据资产、构建数据服务、实现数据价值,驱动业务增长。
一是数据收集标准化,建立批量化数据收集流程,从业务出发,制定数据清洗标准,保障数据资产质量;二是数据存储规范化,建立各个数据资产的存储规范,提高数据建模、构建标签中心等场景下的数据使用效率;三是数据应用接口化,打造统一、高效、稳定的数据接口,支撑集团各应用、高并发、灵活场景、数据精准的查询服务;四是数据管理可视化,实现数据资产“收、存、用”全链路流转一目了然。
第三,数据价值挖掘。以朝云集团三大数据应用平台为例,围绕“智慧营销、智慧供应链、智慧财务”,朝云集团持续优化升级“数智云”、数据分析系统和智慧数据分析平台,为各业务部门提供及时、准确、统一的运营数据服务,实现从数据展示到预警预测的进阶分析能力,使高价值的数据应用成为常态化的业务支撑,赋能集团数字化转型。
其中,“数智云”是由朝云集团独立开发运营、能实时在线查询集团各项经营指标数据的可视化数据平台,目前已经完成营销管理、供应链管理、费用管理、利润管理等多个专题建设,为集团各部门提供及时、准确、高效的数据支持,提高经营管理的决策效率。
而智慧数据分析平台,可以为各业务部门专业数据分析人员提供更加多维、可视、便捷的智能化分析,具备消费者订单分析、销量分析等数据功能,数据分析人员可以通过数据进行全局判断,为季节性波动、结构性调整、用户流失原因分析提供数据支持。
02
推动财务转型,引领价值创造
VUCA时代,财务部门面临数字化转型升级的迫切需求。财务部门作为企业价值的护航者,所面临的已经不再是“是否要做”的选择题,而是关乎企业未来生存与发展的必要之举。钟胥易表示,高韧性、高质量发展的企业具有三大财务特征。
首先是整体收入及盈利能力稳步上升。在面对宏观经济的不确定性时,企业的首要任务是保持稳定的收入和盈利能力。这意味着企业需要不断拓展市场,提高产品质量和服务水平,并有效管理成本,以确保在市场波动和经济周期中保持稳定的增长。
其次是高效的营运资本管理。高效的营运资本管理包括优化现金流管理、加强应收账款和存货管理、提高资金使用效率等,企业需要建立科学的财务管理体系,对营运资本进行全面监控,以确保现金流的稳定和高效运作。
最后是持续稳定的现金流。持续稳定的现金流是企业长期稳定发展的基础。企业需要保持充足的现金储备,合理安排现金流入和流出,避免资金链断裂的风险,同时积极寻找新的投资机会,扩大企业规模,提高企业的盈利能力和市场竞争力。
作为引领企业财务转型的关键角色,CFO需要在财务管理、战略规划、投资决策、资本市场沟通等多个方面发挥重要作用。钟胥易认为:“CFO是公司的‘稳定器’,要起到‘定海神针’的作用。而财务部门是企业经营中的‘一面镜子’,如果这面‘镜子’本身就是模糊的,那么反映出来的信息也是模糊不清的,从而导致决策延误,甚至可能误导管理决策。”
为了提高上市公司的财务团队能力,企业可以从两个方面落实。一方面,从内部利益相关者角度来看,需要内化业务财务,提升业务财务在经营过程中的参与能力,使其更加贴近业务经营,以集团战略目标为指引、以实现经营目标为导向,发起和组织全面预算工作落地,推进经营数据在线化,监测和跟进各项经营关键指标达成,共同落实改进。另一方面,从外部利益相关者角度来看,需要强化上市公司财务会计的职能,使其更加专业化,以符合监管需求。为此,企业应当持续完善核算标准化,强化内控建设,加强风险管控,建立符合上市规范的财务及信息体系,保障公司各项经营结果的透明度和可信度。
为了实现财务数字化、提升财务管理水平,企业应当重点聚焦三方面内容。
一是获得高管重视。财务部门要推动持续发展数字化成为公司重要战略,确保高级管理层对数字化建设的重视。二是与业务部门共创。通过不断学习和掌握最新的数字技术应用,财务部门将数字技术作为与业务部门合作的桥梁,推动业财协同一体化,实现业务在线化。三是数据整合优化。财务部门利用数字化手段,持续整合和优化各类数据,加强对集团相关财务活动的关键信息的集中管理,确保财务信息的准确有效,充分发挥财务的专业技能和管控作用,实现经营绩效的数字化,为各项经营决策提供及时、有效的信息支持。
在数据整合的基础上,企业可以采用集团会计核算共享、业务统一核算管理、资金统筹管控的管理模式,利用ERP系统作为企业财务系统的核心,实施集成管理,夯实财务数字化体系;匹配相关的功能性财务系统,包括税务管理系统、资金管理系统、费用管理系统、预算管理系统、合并报表管理等,以保证财务数字化的有效落地。
03
严守汇率风险中性,打造数字化外汇管理体系
考虑到对资金使用效益的需求以及配合集团境外渠道发展的战略规划,朝云集团形成了以“平衡外汇风险,拓展外汇创收”为核心的外汇管理理念,在贯彻上市公司监管机构监管要求的基础上,不断夯实外汇基础管理工作。朝云集团通过境内总部统筹外汇管理,对境内外企业外汇资金进行统一协调,灵活进行外汇调拨、结汇和增值等外汇管理操作。同时,为了应对外汇市场的波动变化,朝云集团设置了外汇市场分析职能,持续关注市场主流外币的变动情况,对内建立起长期外汇相关信息收集及外汇市场变动分析研判策略,对外整合合作金融机构外汇研报,赋能外汇管理。
基于朝云集团的外汇管理实践经验,钟胥易对于企业外汇管理提出了以下四点建议。
第一,汇率市场的综合研判。为了确保业绩能直观地反应经营情况,企业可以应用“汇率风险中性”的理念,将汇率波动纳入日常的财务决策中,聚焦主业,尽可能降低汇率波动对主营业务的负面影响,提升经营可预测性。为了践行汇率风险中性理念,企业需要通过不同渠道汇总外汇市场变动信息并进行分析研判,不断形成优于市场水平的外汇策略。
第二,外汇渠道开拓及产品甄选。企业应当积极拓展外汇跨境资金流通通道及跨境资金协同方案,借助境内运营体量和资金规模,实现境内外资金协同增效与双边资金增值效益。在风险平衡方面,企业也要持续拓展多样化的风险平衡产品,积极关注市场产品迭代,及时跟进优秀风险平衡工具。
第三,外汇资金增值收益模型。一方面,企业可以根据外汇市场走势的分析研判结果,同时也将利率市场情况纳入外汇操作考量,结合汇率利率情况共同进行模型分析,最大化资金增值收益。另一方面,企业还要不断保持与银行市场、资本市场等的联系,持续收集和分析市场上各项金融产品情况,完善分析模型,优化外汇操作方案。
第四,构建数字化外汇管理体系。企业可以应用先进的数字技术,如大数据、人工智能和移动应用等,为集团的整体经营能力和战略决策水平提供有力支持,助力增强集团资金管理能力并提升外汇管理智能化水平。同时,企业还需要持续更新和迭代银企直连系统,将外汇管理纳入银行直连系统平台,通过CIPS(人民币跨境支付系统 )和SWIFT (环球同业银行结算系统)接口,实时动态管理外汇和跨境资金,减少银行业务尤其是境外银行业务办理所需的时间和繁琐手续,有效提高资金管理的效率和准确性。
随着数字经济的发展,数字化转型不仅会影响单个企业,还将推动整个行业的升级。企业需要适应这种趋势,通过建立数据驱动的决策文化,有效提高战略规划和运营管理的精度,以保持其在市场中的地位和影响力。作为企业管理的中心环节,财务管理也需要深层次变革,才能提升企业的财务管理效率、决策质量和风险控制能力,以适应快速变化的数字经济环境。