2022年，中国能源建设集团有限公司（简称“中国能建”）深入贯彻落实国务院国资委司库体系建设要求，主动把握数字化转型契机，以高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行为目标导向，确立了“43101”司库体系建设总体框架，重构资金、资本、资源的配置及运营管控模式，有效提升金融资源的管控能力，促进业财、产融更全面深入融合；同时不断拓展司库信息系统的深化应用和数据价值挖掘功能，通过数智技术赋能企业司库管理，探索财务数字化转型路径，不断提升核心竞争力和价值创造力。
以“43101”司库体系助推世界一流企业建设
中国能建是为中国乃至全球能源电力、基础设施等行业提供整体解决方案、全产业链服务的综合性特大型集团公司，也是由国务院国资委直接管理的八家建筑类中央企业之一。由于建筑企业的业务特征，其商业模式有鲜明的行业属性，在司库管理中具有财务数字化转型基础相对薄弱、现金流高度分散、金融需求个性化突出、应收应付高企、海外业务复杂多变、点多面广等特性，在司库体系数字化转型、金融资源统筹水平提升、资金及金融风险监管方面都面临较大挑战。通过深入研判建筑企业在司库体系建设中面临的困难与挑战，中国能建提出了从“资金管理”向“金融资源统筹”转变、从“内部管理”向“内外全面融合”转变、从“主要防内部”向“内外全面防”转变、从“传统管理”向“数字化管理”转变的司库管理转型方向，为建设世界一流企业夯实管理基础。
中国能建坚持战略导向、目标导向、价值导向、问题导向，确立了“43101”司库体系建设思路，以“三位一体”的组织体系、“1+N+X”的制度体系、“选、用、育、留”的人才培育体系为保障，建设并上线“司库体系+财务一体化平台”模式的“数字化、智慧化”司库信息系统，重构公司“全球化、集中化”金融资源管理体系，建立“主动型、网格化”司库风险防控体系。
中国能建以提升运营效率、防控资金风险、服务战略决策、增强价值创造为“4”项司库管理目标，健全制度体系、组织体系、人才体系“3”大管理支撑，强化账户管理、资金计划、资金集中、票据管理、债务融资、资金结算、融资担保、供应链金融、应收账款清收、境外资金管理“10”项司库管理职能为核心，以开发“1”套司库信息系统为主要抓手，将司库体系建设作为重构内部资金等金融资源管理体系、防范资金风险和风险管理的重要手段。通过建立公司司库信息库，中国能建逐步实现公司银行账户、票据管理、资金结算等操作类业务和资金集中、债务融资等运营类业务管理功能；通过收集及时、准确、全面的数据信息，实现“数据说话、结果导向”功能，有效进行业务规范、资金分析、金融服务和风险监督
强化司库管理职能，提升金融资源统筹水平
中国能建通过强化对银行账户、资金集中等司库管理职能的管控，建立“全球化、集中化”的金融资源管理体系，实现金融资源的统筹集约管控。
一是构建“强集中、强管控”的资金集中管理体系。中国能建加大资金归集力度，盘活集团内部金融资源，提升内部资源使用效率。第一，依托财务公司统建“资金池”，定时归集资金，并支持设立资金中心的企业，在财务公司统一“资金池”内开展企业内部资金集中管理，并通过资金池内资金余缺调剂解决集团内部分企业融资需求，有效降低集团整体融资成本。第二，通过与金融机构电票直联的方式建立“票据池”，根据开票企业需求，自动匹配池内票据资源，通过票据顺转、票据错配等方式优化票据资源配置。第三，资金集中管理与年度预算、资金月度计划管控融合，实现“全面预算控总盘、资金计划抓执行、资金支付逐笔控”的资金预算管控机制，提高资金计划的准确性和资金管理的前瞻性。
二是建设“融资、融智、融数”的融资管理平台。中国能建协同金融机构共同建设融资管理平台，深化金融机构业务合作，实现“贷前、贷中、贷后”的融资业务全过程管理。第一，结合金融市场情况、投资需求以及财务承受能力测算结果编制融资预算，为投资业务提前谋划资金支持，实现以融促投。第二，建设融资管理平台，实现融资需求发布、融资方案征集、融资方案比选、融资提款与还款等融资业务全流程线上规范处理。第三，建立合作银行“资源库”，集团内成员企业点对点发布融资需求，“资源库”内银行“接单”并限期提交融资方案，促进银企有序高效合作。第四，运用数据分析技术，通过对融资主体融资能力、资金缺口、融资成本等数据的分析，确定科学的融资方案，确保合理的融资结构。
三是建设“可视、可控、可归”的境外资金管理体系。中国能建分步建立境外财资中心和国别资金池，提升境外资金统筹管理与风险管控能力。第一，推进境外资金可视化，优选境外合作银行，并借助金融机构网银或报文系统实现500余个境外账户及其交易实时可视。第二，组建境外财资中心，统筹开展境外资金集中、资金结算、资金监控、金融服务工作，提升资金全球配置能力。第三，结合外汇管制现状及管理需求，以重点国家为试点建设国别资金池，与境外财资中心形成多层次的境外资金集中管理体系，进一步提高资金周转效率。
2.李丽娜.强化金融赋能,构筑产融结合新格局[J].管理会计研究,2022,(5).
