【安永】国资智汇 | 国企总部数字化财务管控平台

第一，集团型企业需要在前述财务三大核心领域推行规则和数据的标准化并通过严格而统一的制度流程予以规范；

第二，通过优化财务组织体系，在整合共享的思维下，进一步明确集团各财务职能对下属单位的管控职能和界面划分；

第三，建设集团专家中心职能，整合提升专业财务管理能力，提升日常业务核算的效率，提升标准化水平，降低操作成本，提高风险控制水平；

第四，优化数据质量，通过数字化平台的建设整合业务管理系统，实现日常业务数据和财务数据的对接。

数字化财务管控平台建设框架及定位

► 经营财务管理平台：推动采购价格、销售价格、材料成本等定额标准化管理，强化成本费用结构化分析与控制

► 财务报告平台：统一会计政策、科目体系和核算规则，实现数据采集、校验、调整、抵销、展现等功能，满足内外部财务信息披露需求

► 分析统计平台：支持内外部信息分析和报送，支持公司及业务单元的业务及财务分析，提供决策支持的分析信息

► 资金管理平台：集团资金状况、流向的监督，资金集中利用以获取投融资效益

► 实现基本预算假设及预算前提、依据等输入数据的规范性与可得性

► 规划预算信息系统与现有业务系统之间数据传递的方案、原则与流程

► 统一数据口径，建立数据逻辑关系

► 在预算信息系统中实现预算编制、汇总、审批、考核等模块的自动化，提升预算编制效率与数据准确度

► 业务系统数据不完整或不可得

► 审批可能仍需要较多的线下支持

► 关键审批节点与审批权限存界定模糊

► 具备预算体系与战略体系衔接的软硬件条件

► 业务数据与预算数据实现双向挂钩

► 梳理并规范预算工作流程，明确关键控制点及归口管理责任

► 梳理审批流程并在系统中固化

► 与资产实物管理机制有效衔接，承载土地、设备、房屋、车辆等各类资产的基础信息，建立实物资产权证信息系统

► 加强资产管理的模型能力，实现从产权投资立项到收益分析的全面监控分析

► 数据口径可能不统一，数据来源接口或数据访问渠道可能存在障碍

► 资产管理数据细化程度未能满足管理需求

► 具备较完善的资产管理平台数据库并能实现共享

► 具备电子审批及数据流转通道

► 强化市场端的财务管理能力，建立完善的价格政策、市场信息搜集与分析体系，形成定期的分析报告；定期实施价格敏感度分析

► 市场信息更新滞后

► 成本管理数据由于计量口径或数据可得性问题产生误差

► 经营数据管理权责划分不清

► 数据细化程度未能满足管理需求

► 具备与成本精细化数据的对接并建立完整的成本估算逻辑体系

► 法人架构和管理架构不明确

► 管理报告的分析指标需求不明确

► 具备明确的合并架构，并确保各级合并用户人员配置到位

► 具备集成度较高的信息系统，并能从业务出发，以核算为依据，提升财务报告与合并报表的自动化程度

► 建立统计信息系统，管理报表的编制、审核、报送等工作；并与数据仓库进行数据集成，改善统计数据收集手段落后的现状；将各级分子公司的统计数据纳入到统计信息系统中，可以做到数据穿透查询

► 数据仓库集成障碍

► 定制化统计分析报表仅能在有限范围内实施

► 统计分析报表自动生成但不能满足管理需求

► 具备统一分析数据库与业务数据库的传输接口

► 支持统计数据多层级的穿透查询与回溯

► 系统能够自动按需生成统计分析与管理报表，并能满足个性化定制需求

► 构建整体的筹融资和资金处理的信息体系，动态跟踪资金类事项

► 将管控系统与运营系统信息连通，实时收集业务数据，固化资金风险控制点，在业务过程中实现风险控制与分析

► 建立银企信息通道，提供实时准确的资金信息、票据信息，为分析监控奠定基础

► 数据仓库集成障碍

► 债务变动信息数据之后或传输受阻

► 银行信息与资金计划平台信息集成失败

► 资金计划与业务活动有严密精细的逻辑关系

► 能够做到资金计划项目的逐项监控

► 具备数据库的传输接口