财务公司:企业集团连接外部金融市场的桥梁和纽带

产融结合已成为现代企业集团多元化经营和战略发展的重要特征,集团财务公司则是连接内外平台、助推产融结合的首选。随着金融市场、资本市场、外汇市场准入、监管等诸多方面的限制,以及技术变革、互联网金融、全球化等因素的冲击,财务公司积极探索未来产融结合的发展方向和路径,寻找新的利润增长点和助推企业集团的健康、长远发展。

财务公司作为金融机构和集团总部管理职能的集团金融服务平台,在提供稳健高效的金融服务的同时,依托财务公司运作体系落实集团财务管控要求。近10年以来,集团财务公司的数量呈现出井喷式的增长,并且在国家整体经济金融活动中发挥了非常重要的作用。然而,随着产融结合越来越紧密,以及“互联网+”“智能+”和金融创新大潮的到来,集团对财务公司提出的要求也越来越多元化。这对财务公司的业务创新和服务范围也提出了更大的挑战。

资金的来去:财务公司的发展现况与契机

随着企业集团的不断发展和战略规模的转型升级,涉足的行业越来越多,领域也在不断扩大。如何优化企业内部资源、提高资金使用效率以及降低损耗成为企业集团亟须思考的问题。资金是企业的血脉,财务成本已成为企业生存和发展至关重要的因素。当前,越来越多的企业集团通过设立财务公司,在加强资金集中管理、提高资金使用效率和效益、搭建资金风险监控平台、统一资金融通和调配以及为成员单位提供金融服务等方面发挥作用。然而,随着企业的发展,越来越多企业集团的资金归集已触及天花板,并且资金集中后如何进一步发挥最大价值,也成为集团面临的挑战。集团对财务公司提出的要求也不仅仅限于一个资金管理中心,财务公司作为集团公司金融企业,在实施集团公司产融结合战略中,需要发挥重要作用。资金从哪里来,到哪里去,即结构性的金融资源配置是当前以及未来对财务公司的考验。继央行调整人民币贷款和存款基准利率后,利率市场化进程进一步放大,使得财务公司面临越来越多来自金融市场的竞争以及流动性风险管理的挑战。同时,互联网、大数据以及金融创新的快速发展也都给集团企业发展和财务公司传统经营模式带来了冲击,迫使其创新经营管理模式。

财务公司+:未来的创新机会和发展路径

未来,财务公司的发展会呈现多种方向,比如发展成为集团产业银行、集团司库以及互联网金融平台等。目前,有的财务公司已经延伸出产业链金融服务;有的财务公司推出互联网金融平台或产品;有的财务公司实现跨境归集人民币资金;有的财务公司则重新思考新形势下发展方向,研究如何充分发挥财务公司的司库功能。领先企业的财务公司已经迈出了转型的步伐,开始以外汇业务、兼并重组、财务顾问、产业银行、产业链金融和互联网金融等新型创新业务为新的利润增长点。

创新路径一:财务公司+全能型司库&全球资金融通

财务公司由于具有专业化程度较高和资源配置效果最佳等优势,成为大型企业集团优化资金管理的首选。作为最贴近实体产业的持牌金融机构,财务公司的功能并未止步于内部结算、账户管理与资金调剂。从全球视角来看,中国的财务公司已完全具备企业集团“内部银行”“集团司库”的功能。全能型司库的建设,需要财务公司从集团整体视角出发,从资金集中和运营管理、资金流动与分配、融资、投资以及外部金融市场等各环节来设计和创新金融服务,从产业链、价值链、生态链等来提供金融服务,从资产负债表健康程度、收入成本利润结构来设计金融服务方案,真正成为企业集团资金管理、财务管理和金融服务的价值设计师。

浙能财务公司

1.  “收支两条线”的管理模式

浙能财务公司在资金集中管理上采用收支两条线的管理模式,成员单位在相关银行分别开立收入账户和支出账户,同时在财务公司开立内部账户。成员单位的银行收入账户收到外部款项后按相关约定划转到其开立在财务公司内部账户;对外支出时,财务公司根据各成员单位的指令拨付至其指定的支出账户中,由成员单位自行负责对外支付。这样既实现集团公司强化资金集中管理的目标,也建立了财务公司汇集存款的基础。浙能财务公司资金归集工作从成立伊始就得到集团的高度重视,多年来资金集中度连续稳定。资金归集度的提升,助力浙能财务公司更好地满足成员单位资金需求,提高信贷业务的深度与广度。

2.围绕行业特性,针对性管控

近年来,在强化集团资金集中管理的基础上,浙能财务公司充分了解能源电力类行业资金运动规律,针对资金管理中存在的预算管理深度和准确性不够、资金风险防范能力较弱、资金使用效率不高等问题,提出将支出资金也纳入全面管控,实施由财务公司代理成员单位集中对外支付的支付结算模式。在一定程度上防范了资金流转过程中的潜在风险,并进一步促进成员单位健全内部管控。

3.拓宽融资渠道,发挥金融优势

浙能财务公司充分发挥其金融优势,在收集集团整体融资需求基础上,率先牵头与银行展开合作,形成“一揽子”式的融资解决方案,建立“长期合作、互利共赢”的银企模式。既保障了集团投资发展的资金需求,又降低了集团财务成本,发挥了重要的金融属性功能。

创新路径二:财务公司+产业链金融/产业银行

产业链金融服务通常是指金融机构通过对信息流、商流、物流和资金流的有效整合,对处于产业链条上的企业提供金融服务。由于财务公司“更懂”产业链上的企业,在产业链金融中有先天优势,既了解核心企业信息又熟悉产业链的企业情况。其延伸的产业链金融服务依托于成员企业与上下游企业的交易和往来数据,减少了信息不对称等风险,不仅能够缓解上游供应商融资难、融资贵问题,还能够有效促进产业链企业间的协同发展,有助于集团企业和产业链的快速、健康发展,同时开辟了财务公司新的发展方向和利润增长点。

格力财务公司

通过建立产业链金融服务品牌,通过大数据信息管理系统的整合和应用,扩大产业链金融服务的范围。和其他金融机构相比,格力财务公司和格力电器有得天独厚的优势。即格力财务公司将信贷管理系统与格力电器供应链管理系统、企业资源计划管理系统实施对接,掌握了供应链上的信息流、货物流和资金流等全部信息,并能实时查询供应商和经销商的认证、考核、绩效、供货比例、合同、订单、应计负债和应收账款等信息。

创新路径三:财务公司+互联网平台&金融科技

互联网+和企业互联网化的发展,消费互联网逐渐向产业互联网发展,企业经营的边界越来越模糊。跨界也意味着集团如果能够有更多的产业发展,尤其是随着电商平台、互联网平台和金融科技的发展,财务公司将迎来突破原来的业务发展桎梏的机会,将金融服务触角伸展得更广阔。

一汽财务公司

为满足一汽集团成员单位对公金融业务移动化的办公需求,一汽财务公司创新研发“一汽财务通”移动办公产品,打造一汽集团最佳体验金融服务品牌。品牌下设两款金融产品:一汽财务通微信银行和一汽财务通手机银行App,打造以客户为中心,多渠道整合、便捷、高效、多样化的电子金融服务。

一汽财务公司还推出“一汽财务通智慧版”,其基于先进的Fido生物识别技术,有效解决了传统移动端无法放置数字证书,即无法随时随地移动办公的痛点问题,实现了手机端交易的网络身份认证,满足了客户移动办公的诉求。同时,智慧版还针对企业客户提供专属定制化系统开发服务,如H5、SDK、API开发接口、二维码等多种方式,无缝嵌入一汽集团成员单位经营管理流程中,帮助企业畅通信息、融通资金、主动预警,为企业在线提交融资申请和审批降本提效。

智慧版还新增了“账户信息链接”功能,通过“我的账户”模块,自动生成资金收款账户信息、票据收款信息,支持图片、文字、二维码等多种方式分享给对方付款人,方便付款人直接付款。对于登陆方式,也从传统只支持网银账户登陆,升级为支持手机号登陆、人脸识别登陆、指纹识别登陆,提高了财务应用系统的安全系统。在系统功能方面,强化了电票模块功能,新增了背书申请和质押申请、功能;。全场景金融服务的提供,打破了一汽集团成员单位办公边界,成为一汽集团成员单位财务人员口袋里的“移动办公室”。

另外,一汽财务公司还推出互联网领域支付新平台——一汽红旗支付平台,以提升客户体验,重塑场景服务能力为出发点,“一汽红旗支付平台”运用互联网技术与服务集成能力,借助各家银行、第三方支付平台和渠道支付商,整合现有的网络支付、移动支付全系列产品,形成多种支付及收款方式汇总的聚合平台。

创新路径四:财务公司+共享服务

企业财务转型,始于财务共享服务,进而完成与资金管理和金融服务的结合,财务人员的思维也要由会计思维上升至管理思维,从资金思维上升到金融思维。未来,作为“大支付工厂”的财务共享服务中心需要和集团财务公司业务系统(包括财资管理系统)对接并打通信息交互的通道。财务共享服务中心在资金数据处理、账户集中管理和银行资源统一协调等方面的优势明显,能够为财务公司的运作提供集中处理和专业职能共享的支持,协助开展金融服务,增强集团资金的管控和配置。同时,财务共享服务中心的数据集中优势还可以为财务公司的决策和风控提供数据分析支持服务。

海尔财务公司

以小微企业“众链能源”为例,海尔财务公司提供的不仅仅是资金支持,更是通过链接各方资源,建立物联网金融共享平台中的生态赋能。作为节能减排的重要对象,供暖(冷)和节能改造市场面临着巨大的机遇与挑战,“众链能源”是全国首家以清洁能源供(冷)热为主的基于物联网的新能源金融共享平台,秉承了产融共创模式,通过金融与产业的深度融合,链接各生态共建方,比如通过链接设计院、研究院、综合节能技术、产业平台、政府机构、金融平台等资源,吸引运营商、资源方、经销商等有实力的利益相关方,为用户提供资金、技术、方案等一站式业务承接,实现“网器收入+金融收入+节能分享”,实现共创共赢,推动中国节能减排事业的发展。
目前,我国企业集团财务公司主要分布于家电、汽车、能源、石化、建材、电子、交通等国家支柱行业和龙头企业。随着财务公司的资产规模增长、盈利能力强化以及资金归集度的提升,其在企业集团中发挥的作用越来越显著。同时,财务公司还利用企业集团和金融机构的双重属性,成为企业集团链接外部金融市场的桥梁和纽带,为确保企业集团持续、稳健的发展起到关键作用。

为助力财务公司的创新实践,推动财务公司成功经验的推广,《每天学案例•财务公司案例15讲》聚焦于家电、汽车、能源等行业中的10余家典型企业财务公司,进行剖析解读。

《每天学案例•财务公司案例15讲》涉及财务公司组织架构、业务运作和经营管理等内容,详细描述了其遇到的困境/问题,对应采取的创新举措以及最终取得的成效等。同时,还剖析了财务公司如何促进企业集团产融结合、降低融资成本,加快企业发展的作用和意义,为国内企业集团设立财务公司提供更多的参考和借鉴。


《每天学案例•财务公司案例15讲》

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