浙能、福能、重庆能投财务公司如何实现资金集中管理?| 财务公司案例系列

财务公司是“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。”其作为金融机构和集团总部管理职能的集团金融服务平台,在提供稳健高效的金融服务的同时,依托财务公司运作体系落实集团财务管控要求。

目前,我国企业集团财务公司主要分布于围绕家电、汽车、能源、石化、建材、电子、交通等国家支柱行业和龙头企业。随着财务公司的资产规模增长、盈利能力强化、资金归集的提升,其在企业中发挥的作用越来越显著。

为此,财资一家特别策划《中国财务公司典型案例》系列,编撰了国内企业集团财务公司的典型案例,分析和阐述财务公司如何促进企业集团产融结合、降低融资成本,加快企业发展的作用和意义,为国内更多的企业集团设立财务公司,提供更多的参考和借鉴。

本期为能源企业的财务公司案例汇总,为您分析浙江省能源集团、重庆市能源投资集团、福能集团是如何发展财务公司的。

Part1:浙能财务公司:资金集中管理,向司库模式转型

浙江省能源集团财务有限责任公司(简称“浙能财务公司”)是一家经中国银监会批准成立的非银行金融机构,成立于2006年8月28日,注册资本为97074万元,控股股东为浙江省能源集团有限公司,是集团下属金融公司,致力于集团产融结合和金融业发展。浙能财务公司是新《企业集团财务公司管理办法》颁布以来成立的全国第一家财务公司,也是中国境内第一家引进国外战略投资者的财务公司。浙能财务公司目前的主要业务为向成员单位提供资金结算、存贷款、资金融通、债券投资、股权投资、和财务顾问等业务。

紧跟集团战略,提升资金使用效率

浙能财务公司成立后,沿着司库型财务公司发展路径,以“立足于集团,服务于集团”为宗旨,紧跟集团“大能源战略”和“三个一体化”发展思路,以加强集团资金集约化管理和提高集团资金使用效率为目的,不断优化配置集团内部资金要素,丰富资金管理的内涵和外延,拓宽服务领域和融资渠道,提升资金综合使用效率。

作为企业集团的“内部银行”,浙能财务公司承担着协助集团开展内部资金管理,降低集团整体财务成本,优化配置资金资源的职能,在学习吸收国内外先进企业司库管理模式基础上,以加强集团资金集约化管理和提高集团资金使用效率为目的,不断优化配置集团内部资金要素,丰富资金管理的内涵和外延,拓宽服务领域和融资渠道,提升资金综合使用效率。在合规稳健的经营原则下,通过打造资金账户集中、对外支付集中、融资管理集中的“三集中”管理模式,不断完善浙能集团司库建设。

强化资金归集,发挥司库职能

浙能财务公司充分履行“内部银行”的职能,从结算、融资、服务等方面全方位地为集团稳步发展献计献策,从自身的职能定位上为集团寻求价值最大化的资金管理模式,为集团的经营发展赋能。

1.“收支两条线”大的管理模式

浙能财务公司在资金集中管理上采用收支两条线的管理模式,成员单位在相关银行分别开立收入账户和支出账户,同时在财务公司开立内部账户。成员单位的银行收入账户收到外部款项后按相关约定划转到其开立在财务公司内部账户;对外支出时,财务公司根据各成员单位的指令拨付至其指定的支出账户中,由成员单位自行负责对外支付。

2.围绕行业特性,针对性管控

近年来,在强化集团资金集中管理的基础上,浙能财务公司充分了解能源电力类行业资金运动规律,针对资金管理中存在的预算管理深度和准确性不够、资金风险防范能力较弱、资金使用效率不高等问题,提出将支出资金也纳入全面管控,实施由财务公司代理成员单位集中对外支付的支付结算模式。在一定程度上防范了资金流转过程中的潜在风险,并进一步促进成员单位健全内部管控。

3.拓宽融资渠道,发挥金融优势

浙能财务公司充分发挥其金融优势,在收集集团整体融资需求基础上,率先牵头与银行展开合作,形成“一揽子”式的融资解决方案,建立“长期合作、互利共赢”的银企模式。既保障了集团投资发展的资金秀,有降低了集团财务成本,发挥了重要的金融属性功能。

Part2:重庆能源财务公司:金融创新,助力结构性改革

重庆市能源投资集团财务有限公司(简称“重庆能投财务公司”)是重庆市能源投资集团有限公司的下属子公司,于2014年4月13日设立,注册资本金10亿元。重庆能源财务公司主要职能是为企业提供资金集中管理服务,提高资金使用效率,对成员单位办理吸收存款、贷款、结算、票据、融资租赁、承销成员单位企业债券、除股票投资以外的有价证券投资等业务,提供担保、财务顾问等专业服务,为重庆能源持续发展提供金融服务与支持,并将按照中国银监会的有关规定,逐步开展其他规定范围内的金融业务。

打造能源集团产融结合平台

重庆能投财务公司作为能源集团产融结合平台,以“依托集团,服务集团,稳健经营,防范风险”为经营宗旨,着力加强集团资金集中管理、流动性管理,提高集团资金使用效率,降低集团财务成本,缓解集团内中小企业融资难题。重庆能投财务公司立足于集团内企业特点,服务集团煤电铝、燃气、清洁能源、建设、商贸、金融及海外投融资、咖啡产业七大产业板块,为集团公司及其成员单位提供优质的金融产品和完善的金融服务,为能源集团转型升级,打造“中国西部一流能源与综合服务型企业”提供金融支持。

强化流动性管理  支持集团战略

重庆能投的资金集中管理:财务公司建立了现金池和票据池,对集团的资金及票据资源进行集中管理,减少集团银行账户,降低集团的负债规模,并对融资集中管控,通过集团内部现金流和引进战略投资、权益资本的方式,加大力度盘活存量资产,形成财务上的良性循环。同时,通过战略成本管理,将集团的成本控制在一个合理的范围内,提高资金管理的效率。

打造信息化平台

重庆能投财务公司建设了核心业务系统,与多家商业银行建立了“银企直连”,实现了资金管控及资金运用的几大智能:一结算服务;二是账户管理功能;三是存款服务;四是贷款服务;五是财务功能,包括资金计划与价格管理等;六是票据功能,包括票据池与电票系统等;七是与集团财务系统的数据对接:通过开发中间表成功实现了核心业务系统与财务系统的对接,实时交换业务数据,自动生成会计凭证。八是银监非现场监管报表(1104)的自动生成。该资金管理信息化系统平台,满足了财务公司日常经营管理过程中对资金管控的各项需求,提高了资金监控效率。

打造“票据池

由于煤炭行业特点,重庆能投财务公司各成员单位在销售环节,收取了大量的票据,且以100万元以上的大额票据居多。为了有效盘活票据资金,在2014年能投财务公司成立时,即建立了票据池,充分发挥票据池的功能,通过票据池质押来提升票据资产的使用效率。

通过与浙商银行票据池的合作,重庆能投拓展了票据管理的思路,利用票据池化业务提升资金的效能。

探索产业链金融业务

产业链金融业务有助于财务公司延伸业务链条,铺就“产融结合”的跨越之路,服务集团产业链实体经济,最大限度满足集团多元化金融服务的需求。

2018年1月11日,重庆能投财务公司成功办理了第一笔由成员单位向其供应链交易公司签发的电子商业汇票贴现业务,该笔业务也是重庆市内财务公司开展的首笔产业链票据贴现业务,标志着重庆能投财务公司的金融服务对象不再仅限于集团内部单位,而是将金融服务延伸至集团及其成员单位的上下游企业。

事实上,为促进财务公司更好的支持集团实体经济发展,2016年银监会发文鼓励财务公司开展延伸产业链金融服务,重庆能投财务公司于2017年具备开展该业务的资质。

Part3:福能财务公司:发挥金融支持,成为集团发展的助推器

福建省能源集团财务有限公司(简称“福能集团财务公司”)于2010年12月30日获得中国银监会批准筹建,2011年8月1日获得中国银监会开业批复,8月16日公司正式挂牌营运,注册资本金10亿元,是福建省国资系统获批的第一家企业集团财务公司,也是具有法人资格的非银行金融机构,实行独立核算、自主经营、自负盈亏。

发挥金融优势,服务集团

福能集团财务公司成立以来,深耕金融服务,在资源整合、风险控制、金融服务、管理提升和效益贡献等方面都发挥了对集团公司的金融支撑作用。有效盘活了系统内存量资金,并高效运作,节约了财务费用,效果明显。同时,还合理配置资源,通过发放贷款、组建银团等方式,让资金更多地流向符合产业政策、市场竞争力强、集团战略发展的领域和企业,并为成员单位减少利息支出,切实支持了重点项目建设。还嫁接了连接外部金融市场的通道和桥梁,帮助集团获得金融市场化竞争带来的外部低成本融资。

通过不断完善核心业务系统、强化资金调度、提升服务、把控风险,有效发挥了作为集团资金“监视器”“监控室”的作用,有效保障集团整个资金链的安全。

打造金融平台,实现产融结合

作为服务集团内部的金融机构,福能集团财务公司始终把服务集团作为第一使命,紧跟集团供给侧改革步伐。一方面,通过开展银团贷款等形式大力支持风电、光伏发电、热电联产等绿色新能源产业发展。另一方面,为有转型升级计划的企业提供高效金融服务。同时,对大力去产能、去库存的集团煤炭、水泥产业,采取存量和限额调整措施提供一定信贷扶持。

持续深化金融创新,不断拓宽金融服务领域是财务公司的发展之本和立足之基。福能集团财务公司在做好吸收存款、支付结算、发放贷款等传统银行业务的基础上,还先后开展了人民银行电票系统上线、保函、再贴现、转贴现、参与上海同业拆借、代理保险和全国债券市场投资理财等一系列参与金融市场的新业务。

同时,财务公司还通过自身专业优势和对市场的分析研究,积极协助集团运用发行公司债、中期债、短融、定向债券、理财产品、融资租赁、票据池等融资品种,扩大各项融资范围,有效保障集团“资金链”稳健,大大降低了集团直接融资比例。

创新驱动与合规建设并行

随着集团业务的拓展,近年来,福能集团财务公司对信息系统不断进行升级完善,特别是2016年,公司成功对接了集团NC资金信息系统,实现整个集团资金归集、资金计划、预算结算、信贷、电子票据以及灾难备份等功能于一体的信息化服务体系;征信系统获得人行检查通过,目前正在着手各成员单位相关业务数据的录入工作,届时成员单位表内外征信情况一览无余,此项工作,走在全国同行业的前端。同时,还建设了增值税系统,开通了微信公众号,成功建设了CA认证系统,公司的信息化建设水平在在与时俱进中不断攀上新高峰。

另外,福能集团财务公司还高度重视风险防控工作,在组织层面,公司“三会一层”机构健全,治理主体之间独立运作、有效制衡,高效运转。成立了风险控制委员会、审计委员会、信贷审查委员会、投资审查委员会,各委员会认真履职,严控风险。

在制度层面,公司逐年对制度进行梳理、补充,公司投入大量的人力、精力,对所有管理制度、流程进行修编完善,成功编制了涵盖集团业务内控要点的《内控合规风险手册》,构建形成横向和纵向覆盖各项业务、各个角落实的制度化体系。不折不扣的落实各项管理制度,在实际操作中做到审放贷三分离、前中后台三分设,对风险监测、暴露和处置有预案,对机构有拨备、核销和资本三大约束,为公司稳健经营构筑了牢固的安全屏障。

同时,公司还根据宏观经济、所属产业和企业集团经营情况的变化,及时调整业务计划,加强自身风险防控机制建设,提高风险防控的精细化程度,并辅助集团做好资金监控,严控资金风险,守牢风险底线。

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